第一部分 關(guān)于會同縣2020年財(cái)政決算和2021年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

縣人大常委會：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2020年財(cái)政決算草案及2021年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下。

一、2020年全縣財(cái)政決算情況
     2020年，全縣各級各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的有力監(jiān)督、縣政協(xié)的大力支持下，牢固樹立過“緊日子”的思想，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，全力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，著力保障和改善民生，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好，決算情況總體較好。

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入決算情況。全縣一般公共預(yù)算地方收入完成39760萬元，同比增收2075萬元，增長5.51%，其中：稅務(wù)部門完成29934萬元，同比增長5.02%；財(cái)政部門完成9826萬元，同比增長7.03%。加上上劃中央、省級稅收收入24260萬元，全縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算總收入64020萬元，同比增收453萬元，增長0.71%。

    2.支出決算情況。縣十七屆人大五次會議批準(zhǔn)的2020年縣級支出預(yù)算為307566萬元，實(shí)際完成支出300475萬元，為年初預(yù)算的97.69%，比上年增加27568萬元，增長10.10%。

3.決算平衡。2020年，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財(cái)政收支平衡。全縣一般公共預(yù)算本級收入39760萬元，上級補(bǔ)助收入239575萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27587萬元，調(diào)入資金14794萬元，上年結(jié)余736萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金733萬元，可安排使用的收入總量為323185萬元。全縣一般公共預(yù)算支出300475萬元，上解上級支出4427萬元，債務(wù)還本支出18231萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4萬元，支出總量323137萬元，收支總量相抵后凈結(jié)余48萬元。

4.按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng)：

縣級預(yù)備費(fèi)情況。2020年全縣預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排3000萬元，支出1795萬元，結(jié)余1205萬元，結(jié)余資金納入年底預(yù)算調(diào)整使用。支出主要用于突發(fā)事件處置及年初難以預(yù)見的開支，根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，其中：一般公共服務(wù)支出429萬元、公共安全支出1147萬元、社會保障和就業(yè)支出4萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出34萬元、農(nóng)林水支出181萬元。

“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況。2020年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為967.70萬元，為年初預(yù)算數(shù)1772萬元的54.61%，同比減少95.08萬元，下降8.95%。其中:因公出國（出境）支出為0萬元；公務(wù)接待費(fèi)支出260.73萬元，同比減少25.94萬元，下降9.04%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)706.97萬元，同比減少69.14萬元，下降8.91%（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)57.42萬元，同比減少20.78萬元，下降26.57%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出649.55萬元，同比減少48.36萬元，下降6.93%）。各部門“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保只減不增。

稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況。2020年，經(jīng)過積極爭取，中央、省、市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付239575萬元，增長11.38%。一是返還性補(bǔ)助5480萬元，與上年持平。二是一般性轉(zhuǎn)移支付204831萬元，增加20359萬元，增長11.04%。主要是去年為對沖新冠疫情對實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響，中央財(cái)政新增對地方的特殊轉(zhuǎn)移支付。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付29264萬元，增加4129萬元，增長16.43%。

債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入情況。2020年，通過努力爭取，積極匯報(bào)銜接，我縣共收到債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27587萬元。包括置換一般債券收入18227萬元，新增一般債券收入9360萬元。
     調(diào)入資金情況。2020年共調(diào)入資金14794萬元，同比增加3824萬元，增長34.86%。主要是國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入294萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入14500萬元。
      縣級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。2020年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金733萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4萬元，年末余額4萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2020年全縣政府性基金收入完成77859萬元。其中：本級收入30329萬元，同比增長12.69%，增加的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入增加3660萬元；上級補(bǔ)助7523萬元，同比增長85.25%，增加的原因主要是抗疫特別國債收入5187萬元；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39520萬元（其中置換專項(xiàng)債券收入1920萬元，新增專項(xiàng)債券收入37600萬元）。上年結(jié)余487萬元。本級支出61294萬元，上解上級支出43萬元，調(diào)出資金14500萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出1920萬元，支出總計(jì)77757萬元。收支總量相抵后凈結(jié)余102萬元。

（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2020年全縣社會保險(xiǎn)基金收入61809萬元，同比減少26254萬元，下降29.81%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入29318萬元、財(cái)政補(bǔ)貼31342萬元、利息收入402萬元、轉(zhuǎn)移收入等其他收入747萬元。社會保險(xiǎn)基金支出59412萬元，同比減少23775萬元，下降28.58%。其中：社會保險(xiǎn)待遇支出55256萬元、轉(zhuǎn)移支出157萬元、上解上級支出及其他支出3999萬元。社會保險(xiǎn)基金收支相抵，當(dāng)年結(jié)余2397萬元，年末滾存結(jié)余55866萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入299萬元，同比減少473萬元，下降61.27%。支出5萬元，調(diào)出至一般公共預(yù)算294萬元。

（五）政府債務(wù)情況

2020年，省財(cái)政廳下達(dá)我縣政府債務(wù)限額為235972萬元，截至2020年底，我縣政府債務(wù)余額為235967萬元，低于省財(cái)政廳下達(dá)限額，同比增加46955萬元，增長24.84%，其中一般債務(wù)178632萬元、專項(xiàng)債務(wù)57335萬元。

（六）專項(xiàng)資金績效評價(jià)情況

2020年，對86個(gè)預(yù)算單位271個(gè)項(xiàng)目組織開展績效自評，涉及財(cái)政資金13710萬元，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評價(jià)全覆蓋。同時(shí)，對15家預(yù)算單位共14個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目組織開展第三方績效評價(jià)，涉及財(cái)政資金2.6億元，評價(jià)結(jié)果均為優(yōu)秀。將績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用于2021年度預(yù)算安排，建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益。

二、2020年預(yù)算執(zhí)行效果情況

2020年，我們面對經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠疫情的影響，全力組織征收，多方籌措資金，盤活存量資金，使財(cái)政收入達(dá)到年初的預(yù)期增長目標(biāo)。全縣上下貫徹過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，確保“三保”支出，努力實(shí)現(xiàn)“六穩(wěn)”目標(biāo)，有力促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

（一）緊盯“六穩(wěn)”目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。一是加大征收力度，確保財(cái)政收入增長。全年地方一般公共預(yù)算收入完成39760萬元，同比增長5.51%。其中地方稅收收入同比增長5.51%，占地方財(cái)政收入比重為71.13%；非稅收入占比為28.87%。二是加大資金籌措，拉動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。全年向上爭取新增債券資金46960萬元，大力支持生態(tài)停車場、城鄉(xiāng)供水一體化、公墓區(qū)建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。三是加大減免力度，對沖企業(yè)經(jīng)營壓力。不折不扣地落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，累計(jì)實(shí)現(xiàn)減稅降費(fèi)4287萬元，惠及企業(yè)600多家、個(gè)體工商戶400多家。嚴(yán)格落實(shí)房租減免政策。對全縣288戶中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的經(jīng)營用房租金進(jìn)行減免，減免金額達(dá)209.09萬元。四是加大信貸支持，紓解實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難。出臺了《會同縣建立財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制實(shí)施細(xì)則》，全年對縣域6家重點(diǎn)企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)放貸款1880萬元，并引導(dǎo)鼓勵(lì)銀行部門為農(nóng)村勞動力發(fā)放小額擔(dān)保貸款26680萬元，協(xié)助企業(yè)抗疫情渡難關(guān)。

（二）做實(shí)“六保”措施，兜牢財(cái)政底線。2020年全縣實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出300475萬元，同比增長10.10%。我們精準(zhǔn)把握、科學(xué)安排財(cái)政支出，將保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生擺在突出位置，較好地落實(shí)了縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署。一是優(yōu)先保障工資開支。在堅(jiān)持“三保”優(yōu)先中，將“保工資”開支放在首要位置。全年安排“保工資”66380萬元，做到了預(yù)算安排不出現(xiàn)支出缺口，預(yù)算執(zhí)行不出現(xiàn)擠占拖欠，確保人員工資按月及時(shí)撥付到位。二是有保有壓，保基層正常運(yùn)轉(zhuǎn)。圍繞過“緊日子”要求，大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)。2020年全縣年初預(yù)算安排“三公經(jīng)費(fèi)”1773萬元，壓減759萬元，同比減少30%。實(shí)行一般性支出預(yù)決算“雙控”，大力壓減非剛性、非急需支出。足額保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)，2020年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金4000萬元，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金增長達(dá)20%以上，人均保障3.5萬元以上，同比增長21.79%。足額保障安心基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼，在原標(biāo)準(zhǔn)1118萬元的基礎(chǔ)上，安排提標(biāo)資金662萬元，總金額達(dá)到1780萬元。三是保基本民生福祉。全年民生支出237738萬元，占財(cái)政支出的78%，把財(cái)力更多地向民生領(lǐng)域傾斜，有力保障了教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障、節(jié)能環(huán)保、文化等民生事業(yè)。其中：教育領(lǐng)域投入54535萬元，增長10.56%，全面落實(shí)提高教師待遇、農(nóng)村教師人才津貼、代課教師補(bǔ)助；積極推進(jìn)高椅芙蓉學(xué)校、三完小改擴(kuò)建二期、一完小改擴(kuò)建、機(jī)關(guān)幼兒園新建、財(cái)貿(mào)幼兒園搬遷、城北學(xué)校教師公租房、一中擴(kuò)建及體藝樓建設(shè)等項(xiàng)目；加大堡子小學(xué)鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校建設(shè)；積極推進(jìn)教育信息化項(xiàng)目，全面完成“班班通”等教育資源公共服務(wù)平臺建設(shè)，建立“互聯(lián)網(wǎng)+教育”大平臺。醫(yī)療衛(wèi)生投入32231萬元，增長13.84%。基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年74元。增加健康扶貧項(xiàng)目投入，為貧困戶代繳醫(yī)療保險(xiǎn)1738.95萬元。支持5506名農(nóng)村適齡婦女享受“兩癌”免費(fèi)檢查，1874名孕產(chǎn)婦享受產(chǎn)前免費(fèi)篩查。撥付安排疫情防控資金3032.69萬元，全力做好疫情防控資金保障。社會保障和就業(yè)投入42550萬元，社會保障水平得到穩(wěn)步提高。養(yǎng)老金增長4.5%，人均提高110元，公益性崗位人員補(bǔ)助提高到每人每月1220元。優(yōu)撫對象生活補(bǔ)助人均提高15%。統(tǒng)一城鄉(xiāng)義務(wù)兵家庭優(yōu)待金標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到每戶每年1.3萬元。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金“十五連調(diào)”，調(diào)增到每人每月2500元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加到每人每月103元；城鄉(xiāng)低保一類分別增加到每人每月550元、350元；殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”均提高到每人每月65元，惠及全縣2.63萬人。提高殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼、特困人員生活護(hù)理、孤兒生活補(bǔ)助等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加大臨時(shí)救助力度，緩解低保邊緣群體生活困難。住房保障投入12992萬元，增長70.81%，實(shí)施保障性安居工程、棚戶區(qū)及老舊小區(qū)改造。

（三）聚焦三大攻堅(jiān)，強(qiáng)化財(cái)力保障。一是聚資金合力，護(hù)航脫貧攻堅(jiān)。圍繞打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，2020年統(tǒng)籌落實(shí)資金2.35億元，縣級配套6000萬元，支持基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村危房改造、健康扶貧、教育扶貧等各類扶貧項(xiàng)目的實(shí)施，確保特定對象不受疫情等因素影響而因困致貧、因病返貧，確保“兩不愁三保障”全面達(dá)標(biāo)，確保全縣范圍內(nèi)脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。二是筑資金屏障，守牢風(fēng)險(xiǎn)底線。積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，實(shí)事求是、全面掌握政府性債務(wù)化解進(jìn)展，切實(shí)杜絕“數(shù)字”化債、虛假化債。2020年，隱性債務(wù)累計(jì)化債進(jìn)度為146.1%，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是引資金活水，助力污染防治。節(jié)能環(huán)保支出4060萬元，增長10.27%，加快推動農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、環(huán)境監(jiān)測、污染防治、污染減排等項(xiàng)目建設(shè)投入。支出8097萬元，大力支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，傳統(tǒng)村落保護(hù)發(fā)展項(xiàng)目及危房改造、風(fēng)貌改造、垃圾場運(yùn)營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理一體化建設(shè)等。投入748.4萬元，全面啟動長江流域重點(diǎn)水域禁捕退捕，助力打好藍(lán)天、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。

（四）加強(qiáng)財(cái)政管理，力促提質(zhì)增效。一是強(qiáng)化預(yù)算績效管理。制定了《會同縣預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，牽頭組織開展縣直單位財(cái)政資金績效自評，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評價(jià)全覆蓋。聘請第三方中介對重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金開展績效評價(jià)，充分發(fā)揮績效監(jiān)督職能。二是規(guī)范政府采購管理。全年完成采購預(yù)算資金達(dá)11823萬元，實(shí)際采購支出11633萬元，節(jié)約資金8124萬元，節(jié)約率1.52%。三是強(qiáng)化投資評審職能。全年完成評審項(xiàng)目353個(gè)，投資評審金額77774.01萬元，核減15273.69萬元，綜合審減率16.4%，使財(cái)政性投資資金效益最大化，節(jié)支增效成績顯著。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)專項(xiàng)整治。按照《全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》，重點(diǎn)對單位內(nèi)控制度建設(shè)、會計(jì)核算、“三公”經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷、職工福利等方面進(jìn)行檢查。強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所“兩個(gè)安全”檢查。對財(cái)政所的資金管理、崗位履職等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金、人員“兩個(gè)安全”。

在財(cái)政管理改革取得階段性進(jìn)展的同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識到，在提升收入質(zhì)量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、提高資金績效、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、健全管理制度等方面，與縣委、縣政府要求和人民群眾期待相比，還有較大差距。對此，我們深感責(zé)任重大，將牢牢把握正確政治方向，以全面深化改革為根本動力，突破堵點(diǎn)難點(diǎn)，強(qiáng)化改革方案制定、部署實(shí)施和督查落實(shí)，集中力量攻關(guān)，切實(shí)加以解決。

三、2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
     1-6月，縣財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，下大力氣辦好重點(diǎn)民生實(shí)事，著力穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)指標(biāo)基本符合預(yù)期。
  （一）上半年財(cái)政收支情況
     1.一般公共預(yù)算收支情況
     收入完成情況。1-6月份，全縣一般公共預(yù)算本級收入完成23604萬元，同比增長53.54%；加上上劃中央、省級稅收完成12678萬元，全縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算總收入36282萬元，同比增加10490萬元，增長40.67%。
    上級轉(zhuǎn)移支付收入完成情況。1-6月，中央、省、市共下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付159774萬元，同比增加5464萬元，增長3.54%。

支出完成情況。1-6月份，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成116817萬元，同比增加3452萬元，增長3.05%，為年初預(yù)算37.26%。

2.政府性基金預(yù)算收支情況。1-6月份，全縣政府性基金收入累計(jì)完成31573萬元，同比增長69.1%，為年初預(yù)算的63.15%。其中：上級補(bǔ)助1582萬元，同比減少54.66%；本級收入完成29991萬元，同比增長97.54%，為預(yù)算的59.98%，主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入29259萬元，同比增長100.91%。1-6月份，全縣政府性基金支出累計(jì)完成26926萬元，同比增長229.69%，其中：社會保障和就業(yè)支出1105萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出24590萬元、債務(wù)付息支出1228萬元、其他支出3萬元。

3.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況。1-6月份，全縣社會保險(xiǎn)基金收入累計(jì)完成15315萬元，同比下降37%，為年初預(yù)算的50%。下降的主要原因：根據(jù)上級文件精神，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金于2021年1月由市級統(tǒng)籌收支，工傷保險(xiǎn)基金于2021年1月由省級統(tǒng)籌收支，未列入2021年基金預(yù)算。1-6月份，社會保險(xiǎn)基金支出14180萬元，同比下降47%。其中:社會保險(xiǎn)待遇支出13958萬元；其他支出188萬元。滾存結(jié)余57001萬元。

4.縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。1-6月，全縣國有資本經(jīng)營收入累計(jì)完成4萬元，為年初預(yù)算的1.36%，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。

5.地方政府新增債券收支情況。1-6月，全縣共收到地方政府新增債券9100萬元，全部為一般債券。按照相關(guān)規(guī)定，債券資金主要用于義務(wù)教育、農(nóng)村公路、公共衛(wèi)生等公益性事業(yè)支出。

（二）當(dāng)前面臨的主要困難和問題

1.完成全年收入目標(biāo)任務(wù)異常艱巨。我縣骨干稅源缺乏、固定稅源較少、現(xiàn)有稅源縮窄，加上減稅降費(fèi)政策等因素持續(xù)影響，全年財(cái)政收入存在較大缺口。根據(jù)稅務(wù)部門測算，全年預(yù)計(jì)組織全口徑稅收收入51000萬元，同比減收2993萬元，下降5.54%。其中預(yù)計(jì)組織稅收縣本級25477萬元，同比減收3176萬元，下降11.08%。存在7746萬元的地方稅收缺口。

2.財(cái)政收支矛盾十分突出。由于我縣地方收入總量小，上級補(bǔ)助收入增量少，年初確定的預(yù)算收入（主要是上級補(bǔ)助收入、政府性基金調(diào)入）存在不確定性，而全年剛性支出持續(xù)增長，使得全縣財(cái)政收支矛盾十分突出。一是預(yù)算收入方面存在缺口25718萬元，包括地方稅收缺口7746萬元、上級其他財(cái)力性補(bǔ)助硬性缺口4972萬元、政府性基金調(diào)入缺口13000萬元等；二是預(yù)算支出方面存在缺口預(yù)計(jì)41972萬元，包括縣委、縣政府研究增加安排的支出缺口預(yù)計(jì)23818萬元、其他政策性剛性支出缺口18154萬元。

3.財(cái)源建設(shè)硬性指標(biāo)完成難度大。一方面，對標(biāo)市級下分的稅收占比要求難度大。市級“三高四新”財(cái)源建設(shè)稅收占比要求我縣2021年完成全口徑稅收6.37億元，增幅需達(dá)到17.95%，GDP需達(dá)到99.61億元，全口徑稅收占GDP比重6.39%。上半年我縣GDP為47.74億元，全口徑稅收完成27783萬元，稅收占比5.82%，完成任務(wù)相當(dāng)艱巨。另一方面，畝均稅收任務(wù)重。根據(jù)《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程的意見》（湘政辦發(fā)〔2021〕13號）要求，力爭到2023年省級園區(qū)畝均稅收需達(dá)到15萬元以上。我縣工業(yè)集中區(qū)畝均稅收僅為1.6萬元。

    （三）2021年下半年工作措施

1.牢固樹立過“緊日子”思想，持續(xù)提升績效管理水平。一是強(qiáng)化預(yù)算管理。堅(jiān)持政府“四本預(yù)算”精準(zhǔn)對接、統(tǒng)籌算賬，不列赤字預(yù)算，確保“先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”。繼續(xù)牢固樹立過“緊日子”思想，依法、依規(guī)、依程序使用資金。在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生的前提下，認(rèn)真評估資金安排的必要性和規(guī)模，明確資金支出的紀(jì)律要求，從緊從嚴(yán)控制和壓縮一般性支出，嚴(yán)禁亂開預(yù)算口子。集中財(cái)力辦大事，避免財(cái)政資金“撒胡椒面”現(xiàn)象。二是清理盤活存量資金。進(jìn)一步清理財(cái)政存量資金，按規(guī)定應(yīng)收回的資金一律收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。全面梳理尚未下達(dá)和撥付的資金，完善上級轉(zhuǎn)移支付限時(shí)下達(dá)制度，加快本級專項(xiàng)資金使用進(jìn)度，盡快將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目，形成實(shí)際支出，做到應(yīng)支盡支。三是推進(jìn)績效管理。強(qiáng)化績效管理意識，明確績效管理主體責(zé)任，加強(qiáng)績效運(yùn)行監(jiān)控，重點(diǎn)加強(qiáng)對重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金、專項(xiàng)債券的績效監(jiān)控。全面實(shí)施績效評價(jià)，堅(jiān)持“花錢必問效，無效必問責(zé)”，避免盲目追求“高大上”，以滿足基本安全性、功能性為項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)，力爭有限的資金發(fā)揮最大的作用。全面加強(qiáng)全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督，健全績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，注重結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算執(zhí)行率和財(cái)政資金使用效益。

2.突出加強(qiáng)財(cái)源稅收管理，全面落實(shí)“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程。一是建立健全財(cái)源管理機(jī)構(gòu)。抓好財(cái)稅綜合平臺一體化建設(shè)，推進(jìn)財(cái)源稅收綜合治理工作，明確部門協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)源稅收黨政部門協(xié)同治理機(jī)制、財(cái)源建設(shè)管理機(jī)制、納稅信用紅黑名單制度等措施，提高綜合治稅質(zhì)量和效益。二是加強(qiáng)稅收征管。加大納稅評估力度，重點(diǎn)抓好達(dá)到清算條件的房地產(chǎn)等行業(yè)土地增值稅的清算，確保足額征收；加強(qiáng)所得稅匯算清繳，加大對多地任職以及建安、金融、房地產(chǎn)等行業(yè)高收入人群個(gè)人所得稅管理，做好重點(diǎn)稅源企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳；開展稅收專項(xiàng)清理，采取催繳、約談、限供發(fā)票、強(qiáng)制執(zhí)行等措施加大欠稅防控，清收舊欠，防范新欠；堅(jiān)持挖潛堵漏，防治“跑冒滴漏”，注重零散稅收征管，確保均衡完成稅收任務(wù)。三是培育可持續(xù)財(cái)源。堅(jiān)決落實(shí)省委、省政府“三高四新”財(cái)源建設(shè)相關(guān)精神，將產(chǎn)業(yè)政策與稅收產(chǎn)業(yè)掛鉤、專項(xiàng)資金安排與產(chǎn)業(yè)稅收提升掛鉤、項(xiàng)目資金與稅收產(chǎn)出掛鉤。利用國家重點(diǎn)扶持貧困縣的政策優(yōu)勢，對企業(yè)從資金、稅費(fèi)等優(yōu)惠政策方面予以扶持，緩解個(gè)體工商戶、小微企業(yè)等融資難融資貴的問題，實(shí)現(xiàn)“四兩撥千斤”效果，提升稅收占GDP比重。以連山工業(yè)集中區(qū)為主戰(zhàn)場，摸排企業(yè)需求，在全面掌握主體稅種、稅源分布情況的基礎(chǔ)上，努力擴(kuò)大稅基，務(wù)求做到足額入庫。四是加快調(diào)入資金入庫。年初預(yù)算安排從政府性基金調(diào)入一般預(yù)算2.8億元，目前僅調(diào)入資金1500萬元。為此，需加快推動國有土地出讓及耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)交易工作，促進(jìn)政府性基金收入增長，以確保實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算中調(diào)入資金的年初預(yù)算任務(wù)，防止預(yù)算收入缺口。

3.加大招商引資和爭資立項(xiàng)力度，大抓項(xiàng)目、狠抓項(xiàng)目、猛抓項(xiàng)目。堅(jiān)持把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)作為財(cái)稅增收的主攻方向，切實(shí)加大招商引資和爭資立項(xiàng)力度。一是全力擴(kuò)大招商引資。精心包裝一批重大項(xiàng)目，加大宣傳推介力度，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。采取強(qiáng)有力措施，大力推進(jìn)現(xiàn)有重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。全力推進(jìn)“放管服”改革，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，確保客商和企業(yè)進(jìn)得來、穩(wěn)得住、能發(fā)展。二是積極鼓勵(lì)爭資立項(xiàng)。把單位的績效和項(xiàng)目資金安排、爭資立項(xiàng)工作成效有機(jī)結(jié)合起來，形成有效的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)各級各部門千方百計(jì)爭資立項(xiàng)，增添“源頭活水”。通過爭資立項(xiàng)有效增加財(cái)稅來源，滿足民生事業(yè)、鄉(xiāng)村振興等行業(yè)建設(shè)需要。三是吃透上級產(chǎn)業(yè)政策。時(shí)刻關(guān)注省、市的最新政策，認(rèn)真研究上級產(chǎn)業(yè)投資的方向和布局，結(jié)合會同經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際準(zhǔn)備各項(xiàng)資金的申報(bào)材料，千方百計(jì)對接轉(zhuǎn)移支付。四是繼續(xù)加大重點(diǎn)領(lǐng)域投入力度。推進(jìn)扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作，發(fā)展壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。著力支持生態(tài)建設(shè)和環(huán)境污染治理，推進(jìn)宜居宜業(yè)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，支持做好農(nóng)村人居環(huán)境整治工作。全力保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、文化和就業(yè)等民生支出，統(tǒng)籌推進(jìn)社會救助體系建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。

4.壓實(shí)化債責(zé)任，加快債券資金的使用進(jìn)度。一是嚴(yán)格按照修訂后的債務(wù)計(jì)劃完成本年度化債任務(wù)，嚴(yán)防新增債務(wù)。繼續(xù)做好各債務(wù)單位到期償還債務(wù)的監(jiān)控管理工作，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，確保全縣不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件及輿情事件。二是加快債券資金支付進(jìn)度。規(guī)范管理2021年9100萬元一般債券資金，督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，加快專項(xiàng)債券資金實(shí)際支出進(jìn)度，提高債券資金使用效率，確保本年度內(nèi)使用完畢。強(qiáng)化專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，平穩(wěn)推動在建項(xiàng)目，力爭項(xiàng)目成熟一批、推進(jìn)一批，全力以赴爭取新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目落地實(shí)施。三是積極實(shí)施2022年一般債券和專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目儲備。

各位領(lǐng)導(dǎo)，完成2021年度財(cái)政預(yù)算責(zé)任重大。下半年，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的有力監(jiān)督、縣政協(xié)的大力支持下，銳意進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，積極主動作為，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為我縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)！

第二部分  相關(guān)情況說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

2020年，經(jīng)過積極爭取，中央、省、市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付239575萬元，增長11.38%。一是返還性補(bǔ)助5480萬元，與上年持平。二是一般性轉(zhuǎn)移支付204831萬元，增加20359萬元，增長11.04%。主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助44320萬元；縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入27377萬元；結(jié)算補(bǔ)助收入10879萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114 萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7171萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入8659萬元；革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入180萬元；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4285萬元；貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10129萬元；公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1201萬元；教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16663萬元；科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入71萬元；文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入505萬元；社會保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16466萬元；衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22352萬元；節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入864萬元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14669萬元；交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10730萬元；住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2793萬元；糧油物資儲備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入86萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入514萬元；其它一般性轉(zhuǎn)移支付收入4803萬元。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付29264萬元，增加4129萬元，增長16.43%。

 二、舉借政府債務(wù)情況

    （一）地方政府債務(wù)限額余額情況

2020年，政府債務(wù)總限額235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額57335萬元。截至2020年底，地方政府債務(wù)余額235967萬元，其中一般債務(wù)余額178632萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額57335萬元。

（二）地方政府債券發(fā)行情況

2020年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額46800萬元，其中一般債務(wù)限額9200萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額37600萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券9200萬元，專項(xiàng)債券37600萬元，平均期限15.11年，平均利率3.61%。

(三)地方政府債務(wù)還本付息情況

2020年償還地方政府債券本金20151萬元，其中一般債券18231萬元，專項(xiàng)債務(wù)1920萬元，支付地方政府債券利息5700萬元，其中一般債券利息5024萬元，專項(xiàng)債券利息676萬元。

 三、地方政府債務(wù)情況

（一）2020年末政府債務(wù)限額及余額決算數(shù)

2020年省廳核定我縣政府債務(wù)限額為235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額57335萬元。

截至2020年底會同縣政府債務(wù)余額235967萬元，其中：一般債務(wù)余額為178632萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額57335萬元。

     （二）2020年地方政府債券發(fā)行及還本付息決算數(shù)。

2020年全縣發(fā)行新增政府債券46800萬元，其中：發(fā)行一般債券9200萬元；發(fā)行專項(xiàng)債券37600萬元（社會事業(yè)專項(xiàng)債券2000萬元，水務(wù)建設(shè)專項(xiàng)債券14600萬元，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券3000萬元，園區(qū)配套建設(shè)專項(xiàng)債券18000萬元。）

2020年發(fā)行再融資債券20147萬元，用于償還到期地方政府債券。

2020年地方政府債務(wù)還本支出20151萬元，利息支出5700萬元。

（三）2020年地方政府債券資金使用安排情況

      2020年安排使用新增一般債券9200萬元，具體項(xiàng)目為：1.懷化市會同縣貧困村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目、會同縣堡子鎮(zhèn)樓落村、坪見村、勝溪村組級公路扶貧公路工程、廣坪鎮(zhèn)鐵爐頭村組級公路等23個(gè)項(xiàng)目等3600萬元；2.會同縣基層公共服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目492.2萬元；3.會同縣水毀公路修復(fù)500萬元；4.會同縣交通頑瘴痼疾清障工程500萬元；5.會同縣城南路提質(zhì)改造工程500萬元；6.會同縣巖頭高速公路連接線提質(zhì)改造應(yīng)急搶險(xiǎn)治理工程、會同互通連接線改造工程320萬元；7.會同縣林城鎮(zhèn)第三完全小學(xué)改擴(kuò)建工程685.3446萬元；8.會同縣農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施扶貧項(xiàng)目（一期）700萬元；9.旅游扶貧等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)198萬元；10.智慧會同“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”縣鄉(xiāng)一體化平臺項(xiàng)目建設(shè)380萬元；11.會同縣機(jī)關(guān)幼兒園改建項(xiàng)目500萬元；12.農(nóng)村危房改造350萬元；13.會同縣農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)項(xiàng)目474.4554萬元。

2020安排使用新增專項(xiàng)債券37600萬元，具體項(xiàng)目為：1.會同縣公墓區(qū)建設(shè)項(xiàng)目2000萬元；2.會同縣城鄉(xiāng)供排水一體化工程14600萬元；3.會同縣改河街社區(qū)綠色停車場3000萬元；4.湖南林業(yè)（會同）現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園二期及配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目4000萬元；5.會同縣建材物流市場及配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目14000萬元。  

     四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

2020年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為967.70萬元，為年初預(yù)算數(shù)1772萬元的54.61%，同比減少95.08萬元，下降8.95%。其中:因公出國（出境）支出為0萬元；公務(wù)接待費(fèi)支出260.73萬元，同比減少25.94萬元，下降9.04%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)706.97萬元，同比減少69.14萬元，下降8.91%（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)57.42萬元，同比減少20.78萬元，下降26.57%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出649.55萬元，同比減少48.36萬元，下降6.93%）。各部門“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保只減不增。

五、預(yù)算績效工作開展情況

(一)強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，積極開展財(cái)政資金預(yù)算績效目標(biāo)的編制工作

年初，根據(jù)《會同縣財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2020年部門預(yù)算的通知》（會財(cái)預(yù)［2020］2號），按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”的原則，縣直部門（單位）按要求編制了2020年部門預(yù)算整體支出績效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表，并對各單位報(bào)送的績效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性進(jìn)行審核把關(guān)，確保績效目標(biāo)按預(yù)期實(shí)現(xiàn)。

（二）全面推進(jìn)預(yù)算資金支出績效評價(jià)，提高財(cái)政資源配置和使用效益。

根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績［2020］7號）要求，縣財(cái)政局下發(fā)了《會同縣財(cái)政局關(guān)于開展2019年度本級財(cái)政資金績效自評工作的通知》（會財(cái)績［2020］11號），組織全縣各部門、單位開展財(cái)政資金績效自評工作，填報(bào)自評分表和撰寫了自評報(bào)告，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評價(jià)全覆蓋，自評等級均達(dá)到良好以上。同時(shí)，各單位將整體收支及項(xiàng)目收支情況委托財(cái)政部門在政府門戶網(wǎng)進(jìn)行了公開，自覺接受社會的監(jiān)督。從各單位上報(bào)的績效自評材料來看，各部門整體情況運(yùn)行良好，項(xiàng)目推進(jìn)有力，單位開展工作所需財(cái)力基本得到了保障，年初預(yù)算無法預(yù)計(jì)的各項(xiàng)支出，都及時(shí)進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，有效地保障了各預(yù)算單位工作順利開展，為全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好發(fā)展提供了有力保障。同時(shí)，各單位牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。

（三）積極聘請第三方中介對重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金開展績效評價(jià)，提高績效評價(jià)質(zhì)量和權(quán)威性。

為提高財(cái)政支出績效評價(jià)質(zhì)量和權(quán)威性，縣財(cái)政局下發(fā)了《會同縣財(cái)政局關(guān)于開展2019年度縣重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)摸底選項(xiàng)的通知》（會財(cái)績函［2020］5號），按照 “資金量較大、代表性較強(qiáng)、社會關(guān)注度高”的原則，財(cái)政業(yè)務(wù)股室認(rèn)真梳理選擇項(xiàng)目，上報(bào)財(cái)政局黨組審定，聘請第三方中介機(jī)構(gòu)大宇會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行重點(diǎn)支出績效評價(jià),共評價(jià)專項(xiàng)資金14個(gè)，評價(jià)資金達(dá)2.6億元，涉及單位15家，充分顯現(xiàn)績效評價(jià)的權(quán)威性和公正性，為我縣2021年預(yù)算安排提供了很好的參考意見建議。

（四）加強(qiáng)對2020年績效目標(biāo)運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理

縣財(cái)政局從2020年本級預(yù)算資金項(xiàng)目庫中，選擇部分專項(xiàng)資金，聯(lián)合相關(guān)業(yè)務(wù)股室，定期對部門報(bào)送的績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查、監(jiān)督，對于績效運(yùn)行情況與預(yù)算績效目標(biāo)發(fā)現(xiàn)有偏差的，采取措施及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行糾正，對情況嚴(yán)重的單位建議預(yù)算暫停資金撥付，充分發(fā)揮績效監(jiān)督職能，提高財(cái)政資金使用效益。

（五）加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金動態(tài)管理

認(rèn)真組織、督促縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)股等相關(guān)支出股室，對2019年度11個(gè)扶貧項(xiàng)目在扶貧監(jiān)控系統(tǒng)開展了績效自評，涉及自評資金達(dá)2.7億元，并于4月底提前完成了審核工作任務(wù)。同時(shí)，完成了2020年的扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)審核工作。

六、公開重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果
    附件：重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果

第三部分   會同縣2020年政府決算公開表

    附件：會同縣2020年政府決算公開表

第四部分   會同縣2020年地方政府債務(wù)決算信息公開表

附件：會同縣2020年地方政府債務(wù)決算信息公開表