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第一部分 會同縣2022年政府財政預算草案報告

第二部分 情況說明

1、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2、舉借債務情況說明

3、地方政府債務情況說明

4、匯總的一般公共預算“三公”經(jīng)費預算安排情況說明

5、財政扶貧資金公開

6、預算績效管理情況

第三部分 會同縣2022年度政府財政預算表

1、一般公共預算收支總表

2、一般公共預算收入表

3、一般公共預算支出表

4、一般公共預算收支平衡表

5、一般公共預算本級基本支出表

6、一般公共預算本級支出表

7、一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

8、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)、分項目表

9、政府一般債務限額和余額情況表

10、政府性基金收支計劃總表

11、政府性基金收入表

12、政府性基金支出表

13、會同縣本級性政府性基金支出表

14、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

15、政府專項債務限額和余額情況表

16、國有資本經(jīng)營預算收入表

17、國有資本經(jīng)營預算支出表

18、本級國有資本經(jīng)營預算收入表

19、本級國有資本經(jīng)營預算支出表

20、國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支出表

21、社會保險基金預算收支總表

22、社會保險基金預算收入表

23、社會保險基金預算支出表

24、三公經(jīng)費匯總表

25、本級新增地方政府債券資金安排方案

26、地方政府債務情況表

第一部分  會同縣2022年政府財政預算草案報告

關(guān)于會同縣2021年預算執(zhí)行情況與

2022年預算（草案）的報告

——2021年10月23日在會同縣第十八屆人民代表大會第一次會議上

                                   縣財政局局長  楊章華

各位代表：

我受會同縣人民政府的委托，向大會報告2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案，請予審議，并請各位委員和其他列席人員提出意見。

一、2021年預算執(zhí)行情況 （預計）

2021年1-10月，全縣各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，狠抓財源建設，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，筑牢“三保”底線，嚴守債務紅線，著力提升財政資金管理水平，全縣財政平穩(wěn)運行，社會經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。預計到年底當年財政能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡。

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1.收入預算執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預算總收入304978萬元（預計數(shù)，下同），為預算數(shù)317781萬元的95.97%，比2020年決算數(shù)減少0.01%。按收入類型劃分：

地方一般公共預算收入41947萬元，為預算數(shù)41943萬元的100.01%，比2020年決算數(shù)增長5.5%。其中：地方稅收收入完成29835萬元，同比增長6.89%；非稅收入完成12112萬元，同比增長2.24%。

上級補助收入247983萬元，為預算數(shù)247545萬元的100.18%，比2020年決算數(shù)增加3.51%。其中：返還性收入5480萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入230390萬元（含新增一般債券收入13700萬元），專項轉(zhuǎn)移支付收入12113萬元。

調(diào)入資金15000萬元，為預算數(shù)28293萬元的53.02%，比2020年決算數(shù)增加1.39%。主要原因是政府性基金調(diào)入資金遠低年初預期。

上年結(jié)余48萬元。

2.支出預算執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預算支出300551萬元，為預算數(shù)313499萬元的95.87%，比2020年決算數(shù)減少0.02%。按支出功能科目劃分：

公共安全支出11097萬元，同比增長4%，主要是公安、交警、消防、綜治維穩(wěn)、禁毒等支出；

教育支出55762萬元，同比增長2.25%，主要是教師工資福利、學校公用經(jīng)費、林城鎮(zhèn)第一、三完小改擴建、機關(guān)幼兒園重建、高椅芙蓉學校新建等項目支出；

科學技術(shù)支出6341萬元，同比增長45%，主要是科技人才支持、科普宣傳、企業(yè)科技項目研發(fā)獎補、技術(shù)改造支持等支出；

文化旅游體育與傳媒支出2804萬元，同比增長13.48%，主要是旅游扶貧基礎設施建設、基層文體設施建設、文物保護、縣文化館、圖書館、紀念館、體育場館及鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站免費開放、大型文體活動等支出；

社會保障和就業(yè)支出49684萬元，同比增長16.77%，主要是離退休人員養(yǎng)老金、重點優(yōu)撫對象、五保供養(yǎng)對象及低保對象補助等支出；

衛(wèi)生健康支出32439萬元，同比增長0.65%，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補助、職工基本醫(yī)療補助、基本公共衛(wèi)生補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國家基本藥物制度縣級補助及新冠肺炎防控基礎設施能力建設和物資采購儲備等支出；

節(jié)能環(huán)保支出4172萬元，同比增長11.52%，主要是農(nóng)村環(huán)境保護、環(huán)境監(jiān)測、污染防治、污染減排等支出；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出4537萬元，同比增長2.79%，主要是城市基礎設施建設、傳統(tǒng)村落保護發(fā)展項目等支出；

農(nóng)林水支出56331萬元，同比增長3.84%，主要是農(nóng)村基礎設施建設、重點民生扶貧項目、禁捕退捕、提升縣域河流水資源生態(tài)質(zhì)量、支持糧食生產(chǎn)補貼等支出；

交通運輸支出17762萬元，同比降低34.19%，主要是農(nóng)村公路建設及養(yǎng)護、灑口至萬茶園公路建設、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪國防公路等項目建設支出。降低的主要原因是上級交通扶貧資金、成品油稅費改革補助資金以及專項道路建設資金規(guī)模大幅度減少；

自然資源海洋氣象等事務支出5700萬元，同比增長0.37%，主要是地質(zhì)災害綜合防治體系建設、土地儲備、氣象監(jiān)測體系建設等項目建設支出；

住房保障支出13000萬元，同比增長0.06%，主要是縣城將軍南路周邊區(qū)域老舊小區(qū)改造、造紙廠旁安置小區(qū)配套項目、解放街周邊區(qū)域老舊小區(qū)改造及配套基礎設施建設項目等保障性安居工程項目建設支出；

一般公共服務支出、國防支出、資源勘探信息支出、商業(yè)服務業(yè)等支出37922萬元，主要用于機關(guān)行政運行支出、國防建設、政府債券付息等支出。

另外，還需說明的是，縣級預備費預算安排3000萬元，支出3000萬元，用于化解政府性債務、應對自然災害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等開支。

     3.收支平衡情況。2021年，全縣一般公共預算縣級收入41947萬元，上級補助247983萬元，調(diào)入資金15000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)48萬元，收入總計304978萬元。一般公共預算支出300551萬元，上解中央、省市4427萬元，支出總計304978萬元。當年收支平衡。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

2021年，全縣政府性基金收入總計112396萬元，同比增加14.87%，主要原因是地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入增加11600萬元。其中：本級收入61105萬元，為預算數(shù)74208萬元的82.34%；上級專項補助收入2091萬元；地方政府專項債收入49200萬元。

支出總計112396萬元，同比增長14.87%。其中，調(diào)出資金15000萬元。按資金類別劃分：國有土地使用權(quán)出讓收入主要用于征地拆遷及土地增減掛鉤項目、土地開發(fā)、城市建設、農(nóng)村基礎設施建設等項目；城市基礎設施配套費主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣城路燈亮化照明、污水處理設施監(jiān)管和泵站運行、垃圾場運營、環(huán)衛(wèi)車輛運轉(zhuǎn)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾一體化處理、環(huán)衛(wèi)工人特種工作等城市衛(wèi)生環(huán)境項目；污水處理費主要用于污水處理設施和運營。

當年收支平衡。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

2020年底社會保險基金結(jié)余30758萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金余額23079萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金余額6307萬元，失業(yè)保險基金余額1372萬元。

2021年社會保險基金收入預計完成29463萬元，為預算數(shù)37776萬元的77.99%，比2020年決算數(shù)減少52.33%，減少原因主要是職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收歸市級統(tǒng)籌，工傷保險基金收歸省級統(tǒng)籌。其中：保險費收入13814萬元；財政補貼15163萬元；利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入486萬元。

2021年社會保險基金預計支出30929萬元，為預算數(shù)31652萬元的97.72%，比2020年決算數(shù)減少47.94 %，其中：社會保險待遇支出30811萬元，轉(zhuǎn)移支出、其他支出等118萬元。

收支相抵，2021年滾存結(jié)余29292萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余24131萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余3746萬元，失業(yè)保險基金滾存結(jié)余1415萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2021年，全縣國有資本經(jīng)營收入293萬元，與預算數(shù)293萬元一致，比2020年決算數(shù)增長5.02%。國有資本經(jīng)營支出293萬元，增長5.02%，全部調(diào)入一般公共預算。當年收支平衡。

（五）地方政府債務情況

2021年底，全縣政府債務余額預計298866萬元，其中：一般債務192331萬元，專項債務106535萬元，與省政府下達的政府債務限額持平。政府債務期限共6類，其中：3年期限的為11471萬元，5年期限的為72546萬元，7年期限的為46991萬元，10年期限的為50171萬元，15年期限的為34725萬元，20年期限的為21734萬元，30年期限的為7428萬元，未明確期限的為53800萬元。2021年債券最高利率為4.25%，最低利率為2.65%。2021年全年應償還本息23795萬元，其中：本金16012萬元，利息7783萬元；實際償還本金16012萬元，其中：再融資債券歸還本金16011元，預算安排資金償還本金1萬元；預算安排資金償還利息7783萬元。

2021年，面對經(jīng)濟下行和上級補助收入減少的雙重壓力，全縣財政收支矛盾巨大，主要體現(xiàn)為：

　　1.完成預算收入任務壓力大。一是2021年取消了抗疫特別轉(zhuǎn)移支付資金，上級轉(zhuǎn)移支付收入增幅不達預期。二是受經(jīng)濟下行壓力影響，實現(xiàn)地方一般公共預算收入任務目標難度大。三是受房地產(chǎn)市場低迷影響，完成調(diào)入一般公共預算資金任務變數(shù)大。

　　2.新增剛性支出壓力大。2021年，因政策性調(diào)整需增加的剛性支出約20000萬元。其中：新增償債資金支出5000萬元，化解暫付款支出6000萬元、職業(yè)年金支出3150萬元，教育系統(tǒng)支2000萬元、村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費和村干部待遇提標1000萬元，退役軍人待遇支出780萬元。

　　3.債務償還壓力大。2021年年初預算安排償債資金14746萬元，根據(jù)上級要求償債計劃發(fā)生變化，需預算調(diào)整增加5000萬元。

面對上述問題，縣財政通過“壓、增、征、盤、化”，多措并舉努力破解財政收支矛盾，確保年度預算收支平衡。一是在大力壓減一般性支出的同時，全力保障干部職工合法福利待遇。其中，增加教師年終績效獎金、社保繳費、工會等補助共2000萬元，在職和退休村干部提標工資1100萬元，退休干部職工職業(yè)年金3100萬元。二是千方百計抓收入。財稅部門圍繞全年收入目標分月制定抓收計劃，并落實到具體的稅源和納稅主體，列出稅源清單，明確征管職責，落實協(xié)稅護稅措施，確保完成全年地方收入計劃。同時，積極向上爭取政府性一般債券資金，2021年增量達4500萬元。三是集中財力盤活財政資金，化解債務風險。縣財政加強對上級專項資金分配的研判，加強財政資金統(tǒng)籌使用。嚴格清理收回財政存量資金，提升資金使用效率。足額安排政府償債資金，切實化解存量債務。

二、2022年財政預算草案

（一）2022年預算編制總體思路

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實省委“三高四新”戰(zhàn)略和黨中央關(guān)于過“緊日子”要求，緊緊圍繞縣委經(jīng)濟工作會議精神和縣委、縣政府重大決策部署，堅持依法依規(guī)、節(jié)用裕民、防控風險、突出重點。嚴格按照《預算法》等法律法規(guī)和有關(guān)文件規(guī)定，堅持零基預算、厲行節(jié)約、收支平衡。進一步壓減一般性支出，優(yōu)先保障工資福利支出，充分保障基本民生支出，足額安排政府性債務還本付息支出，著力保障重點項目支出。聚力財源建設，兜住“三保”底線，嚴守債務風險紅線，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，為全縣社會經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展提供堅實的財力保障。

（二）2022年財政預算概況

1.一般公共預算。2022年，全縣一般公共預算收入總計304466萬元。其中：縣級收入按增長率8%預計完成48407萬元，上級補助229738萬元（其中上級非財力性補助128497萬元）；調(diào)入資金26321萬元。一般公共預算支出總計304466萬元，其中：上解上級支出4427萬元，本級支出和轉(zhuǎn)移支付支出300039萬元。當年收支平衡。

按支出功能科目劃分：一般公共服務支出32123萬元；國防支出253萬元；公共安全支出7375萬元；教育支出52524萬元；科學技術(shù)支出4376萬元；文化旅游體育與傳媒支出5677萬元；社會保障和就業(yè)支出46130萬元，衛(wèi)生健康支出30515萬元；節(jié)能環(huán)保支出4041萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7929萬元；農(nóng)林水支出55627萬元；交通運輸支出11679萬元；資源勘探信息等支出6150萬元；商業(yè)服務業(yè)等支出747萬元；金融支出30萬元；自然資源海洋氣象等支出5080萬元；住房保障支出8359萬元；糧油物資儲備120萬元；債券還本付息支出21304萬元。

2.政府性基金預算。2022年，全縣政府性基金預算收入47930萬元（由于政府性基金上級補助未下達，無法預計，收入不含上級補助收入），其中：污水處理費收入291萬元，城市基礎設施配套費收入582萬元，福利彩票機構(gòu)業(yè)務費30萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入46000萬元，專項債務對應項目專項收入1027萬元。 收支平衡。

3.社會保險基金預算。2022年，全縣社會保險基金收入34678萬元，其中，保險費收入14432萬元，財政補貼19879萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入367萬元。支出33122萬元，其中：社會保險待遇支出32865萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項支出257萬元。當年結(jié)余1556萬元，滾存結(jié)余28300萬元。

分險種來看：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入10772萬元，支出8682萬元，收支相抵后當期結(jié)余2090萬元，滾存結(jié)余24382萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入23755萬元，支出24339萬元，收支相抵后當期結(jié)余-584萬元，滾存結(jié)余2470萬元；失業(yè)保險基金收入151萬元，支出101萬元，收支相抵后當期結(jié)余50萬元，滾存結(jié)余1448萬元。

4.國有資本經(jīng)營預算。2022年，全縣國有資本經(jīng)營收入預算321萬元，全部為股利、股息收入。支出預算321萬元，全部調(diào)入一般公共預算。當年收支平衡。

5.地方政府債務情況。

    2022年，全縣計劃新增債務轉(zhuǎn)貸額度50000萬元，其中：一般地方政府（再融資債券）債券30000萬元、專項債券20000萬元。2022年全年預算計劃還本付息28049萬元，其中：政府債務轉(zhuǎn)貸（再融資）還本18669萬元、本級預算安排還本11萬元，付息9369萬元（財政公共預算安排5559萬元、政府性基金預算安排3821萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。政府債務轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2022年末預計債務余額為320561萬元。

（三）2022年主要工作措施

     2022年，縣財政按照“開源、統(tǒng)籌、控制”的方針，不斷提升財政管理科學化、精細化、規(guī)范化水平，努力為全縣社會經(jīng)濟穩(wěn)中向好發(fā)展貢獻財政力量。

1.傾心傾力“開源增收”。按照“抓產(chǎn)業(yè)項目、抓招商引資、抓財源建設、抓落地見效”的思路，切實加大財源建設力度。一是突出抓好“一主兩特”產(chǎn)業(yè)項目。緊緊圍繞我縣農(nóng)副產(chǎn)品精深加工主導產(chǎn)業(yè)以及電子信息、汽車零配件加工兩個特色產(chǎn)業(yè)，以特色產(chǎn)業(yè)鏈建設為重點，大力建鏈補鏈延鏈強鏈。出臺爭資立項激勵措施，鼓勵各級各部門積極爭取上級專項資金和優(yōu)惠政策實施新建項目。二是大力推動高質(zhì)量招商引資。堅持把招商引資作為經(jīng)濟發(fā)展的“第一菜單”，以工業(yè)集中區(qū)為主戰(zhàn)場，著力推進高位招商、親情招商、全民招商、以商引商，努力實現(xiàn)我縣招商引資工作新突破。三是切實加強財源建設。按照《會同縣關(guān)于“三高四新”財源建設工程實施方案》的要求，堅持產(chǎn)業(yè)政策與稅收貢獻掛鉤、專項資金安排與產(chǎn)業(yè)稅收提升掛鉤、項目資金分配與稅收產(chǎn)出掛鉤，著力培育穩(wěn)固財源。四是全力抓好工作落地、見到實效。以抓鐵有痕、踏石留印的堅韌與執(zhí)著，切實抓好財源建設各項工作落實。學深悟透土地行業(yè)政策和財稅政策，努力實現(xiàn)新時代新型土地財政可持續(xù)發(fā)展。緊緊圍繞碳達峰、碳中和戰(zhàn)略規(guī)劃，積極介入碳交易，把握創(chuàng)造新的財稅收入。努力爭取政府性一般債券和專項債券增量資金，做大財政“蛋糕”。

2.有力有效“統(tǒng)籌整合”。按照黨的十九屆五中全會關(guān)于“加強財政資源統(tǒng)籌”的要求，針對當前財政工作嚴峻形勢，牢牢把握財權(quán)的政府屬性，切實加大政府對所有資金的統(tǒng)籌力度。一是堅決落實“三個統(tǒng)籌”要求。對于上級資金與本級資金、預算外資金與預算內(nèi)資金、專項資金與一般性資金，均由政府統(tǒng)籌使用，做到先用上級資金后用本級資金，先用預算外資金后用預算內(nèi)資金，先用專項資金后用一般性資金。二是高位推動上級專項資金統(tǒng)籌使用。對于上級下達的專項資金指標，縣財政一周一匯總，縣委、縣政府主要領(lǐng)導一周一調(diào)度，從源頭上加強資金統(tǒng)籌，切實提高資金使用的科學性與精準性。三是嚴格資金審批管理。除各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位部門預算資金外，其他所有資金的使用均由縣財政商相關(guān)部門提出建議，報縣人民政府主要領(lǐng)導按規(guī)定審批。凡未經(jīng)縣人民政府主要領(lǐng)導審批的，一律不予撥付。四是有效統(tǒng)籌資金使用方向。按照“做示范、出成效”的要求，縣里重點抓好高椅古村、坪村粟裕故居紀念館紅色景區(qū)、堡子月餅小鎮(zhèn)、寶田茶場、連山炎帝故里、林城鎮(zhèn)康養(yǎng)基地建設，加大項目、資金傾斜力度，力求取得預期效果。對于移民資金，同樣實行集中投入，重點抓好漠濱至青朗渠水沿線6個村的移民新村示范帶建設。五是繼續(xù)加大涉農(nóng)資金整合力度。今后幾年，要緊緊抓住有限的“窗口期”，按照“應整盡整”的要求，切實加大對涉農(nóng)資金的整合力度，助力鄉(xiāng)村振興。

3.從緊從嚴“壓縮控制”。堅持把“節(jié)流”與“開源”擺在同等重要的位置，千方百計壓縮、控制資金開支。一是牢固樹立過“緊日子”思想。層層傳導壓力，使各級各部門、廣大干部職工形成共識、共度時艱。嚴格貫徹落實省人民政府“六個嚴禁”和市人民政府“六條措施”要求，2022年繼續(xù)壓減一般性支出20%以上。二是強化預算約束。嚴格執(zhí)行“無預算不支出”“超預算不新增”等規(guī)定，增強法治觀念，強化紀律意識，更加注重強化約束，著力提升預算執(zhí)行力，維護法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。三是從嚴控制預算追加資金。采取“四看”（看賬戶余額、看工作需要、看是否虛列、看經(jīng)費開支多少）的方式，嚴格加強預算追加資金的審核把關(guān)，做到能夠不追加的堅決不追加，能夠少追加的盡量少追加。打破單位凡事上會都需要追加預算的“潛規(guī)則”，單位新增資金需求原則上在自有資金中統(tǒng)籌解決，倒逼單位“一分錢掰成兩分錢用”。四是嚴格落實重大建設項目分期付款、分年度付款制度。對于500萬元以上的項目建設資金，嚴格執(zhí)行按年度、按比例支付的規(guī)定，做好以時間換空間，切實緩解財政支付壓力。五是嚴禁濫發(fā)津補貼。嚴格制度管理，嚴肅財經(jīng)紀律，對于上級沒有政策規(guī)定的津補貼，一律不得發(fā)放或擴大發(fā)放范圍。對于上級督查、內(nèi)部檢查、各級巡察和群眾舉報發(fā)現(xiàn)的濫發(fā)津補貼問題，一律從嚴調(diào)查、從嚴處理。六是全面推進財政資金績效管理。加強全過程預算績效管理監(jiān)督，加強績效評價結(jié)果運用，嚴格執(zhí)行“無績效不安排”、“績效差扣經(jīng)費”等規(guī)定，最大限度提高資金使用效率。

“艱難困苦，玉汝于成”。2022年，我們將高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，大力實施“三高四新”戰(zhàn)略，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大常委會的有力監(jiān)督下，在縣政協(xié)的大力支持下，同心同德、團結(jié)拼搏，自加壓力、負重奮進，努力推動我縣財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，為全面實施生態(tài)立縣、產(chǎn)業(yè)興縣、教育強縣作出新的更大貢獻！

第二部分  情況說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2022年，經(jīng)過認真測算，積極爭取，預計中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付229738萬元，同比上年預算數(shù)增加5098萬元，增長2.27%。主要包括：

（一）稅收返還

稅收返還性補助5480萬元，與上年預算數(shù)持平，其中：

增值稅和消費稅返還收入1276萬元；

   “營改增”稅收返還收入1533萬元

    所得稅基數(shù)返還收入834萬元

    成品油價格和稅費改革稅收返還收入802萬元

    其它稅收返還收入（含“省直管縣”財政體制改革基數(shù)返還）1035萬元

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付179994萬元，同比上年預算數(shù)增加5609萬元，增長3.22%。主要原因是預計各項一般性轉(zhuǎn)移支付與上年度持平，部分一般性轉(zhuǎn)移性支付略有增長。

 其中：結(jié)算補助12879萬元, 比上年增加599萬元，增長4.88%;均衡性轉(zhuǎn)移支付42046萬元, 比上年增加1932萬元，增長4.82%;縣級基本財力保障16026萬元，比上年增加923萬元，增長6.11%；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4713萬元，比上年增加428萬元，增長9.99%；企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助114萬元，與上年持平；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付8098萬元，比上年增加1012萬元；固定補助收入8659萬元，與上年持平；革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付180萬元，與上年持平；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3046萬元，比上年增加715萬元，增長30.67%。非財力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補助、基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付補助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補助共84233萬元。

（三）專項轉(zhuǎn)移支付

專項轉(zhuǎn)移支付44264萬元，同比上年減少511萬元。主要原因是預計各項專項轉(zhuǎn)移支付與上年度持平，部分專項轉(zhuǎn)移支付略有下降。

其中：一般公共服務支出6000萬元，國防支出300萬元，公共安全支出安排300萬元，教育支出安排900元，科學技術(shù)支出安排1300萬元，文化旅游體育與傳媒支出安排500萬元，社會保障和就業(yè)支出安排1000萬元，衛(wèi)生健康支出安排2100萬元，節(jié)能環(huán)保支出安排3000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排1000萬元，農(nóng)林水事務支出安排11134萬元，交通運輸支出安排2000萬元，資源勘探支出安排400萬元，商業(yè)服務業(yè)支出安排200萬元，自然資源海洋氣象支出安排6800萬元，住房保障支出安排6300萬元，糧油物資儲備支出安排30萬元，災害防治及應急管理支出1000萬元。

二、舉借政府債務情況說明

（一）地方政府債務限額余額情況

2021年，政府債務總限額298872萬元，其中一般債務限額192337萬元（含外貸限額0萬元），專項債務限額106535萬元。截至2021年底，地方政府債務余額298866萬元，其中一般債務余額192331萬元，專項債務余額106535萬元,控制在中央核定債務限額以內(nèi)。

（二）地方政府債券發(fā)行情況

2022年預計新增限額21700萬元，其中一般債務限額4200萬元，專項債務限額預計17500萬元。據(jù)此，發(fā)行一般債券4200萬元，專項債券17500萬元。

（三）地方政府債務還本付息情況

2022年全年預算計劃還本付息28049萬元，其中：政府債務轉(zhuǎn)貸（再融資）還本18669萬元、本級預算安排還本11萬元，付息9369萬元（財政公共預算安排5559萬元、政府性基金預算安排3821萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。政府債務轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2022年末預計債務余額為320561萬元。   

三、地方政府債務情況說明

（一）2021年度本地區(qū)、本級及所屬地區(qū)地方政府債務限額及余額（或余額預計執(zhí)行數(shù)）。2021年，政府債務總限額298872萬元，其中一般債務限額192337萬元（含外貸限額0萬元），專項債務限額106535萬元。截至2021年底，地方政府債務余額298866萬元，其中一般債務余額192331萬元，專項債務余額106535萬元。

（二）2021年度本地區(qū)和本級地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預計執(zhí)行數(shù)）。2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務限額62900萬元，其中一般債務限額13700萬元，專項債務限額49200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13700萬元，專項債券49200萬元，平均期限13.50年，平均利率3.41%；2021年償還地方政府債券本金16012萬元，其中一般債券14433萬元，專項債務1579萬元，支付地方政府債券利息7784萬元，其中一般債券利息5356萬元，專項債券利息2428萬元。

（三）2022年度地方政府債券還本付息預算數(shù)。2022年全年預算計劃還本付息28049萬元，其中：政府債務轉(zhuǎn)貸（再融資）還本18669萬元、本級預算安排還本11萬元，付息9369萬元（財政公共預算安排5559萬元、政府性基金預算安排3821萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。

（四）2022年度本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排。2022年預計新增限額21700萬元，其中一般債務限額4200萬元，專項債務限額預計17500萬元。據(jù)此，一般債券計劃主要安排用于脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育等民生保障領(lǐng)域的重大公益性項目支出，具體項目分配（預計）如下：（1）道路交通項目2620萬元；（2）一中擴建工程880萬元；（3）職中擴建項目500萬元；（4）婦幼保健新院二次裝修200萬元。專項債券計劃安排用于交通基礎設施建設、園區(qū)建設、專項債券，具體項目分配（預計）如下：(1)會同縣智慧停車場項目7500萬元;(2)會同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設施項目10000萬元。

四、匯總的一般公共預算“三公”經(jīng)費預算安排情況說明

（一）按照黨中央、國務院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出，2022年預算不做安排，與上年持平。主要原因是厲行節(jié)約。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2022年匯總部門預算安排公務用車運行維護費914萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護費），與2021年預算數(shù)相比減少35萬元。主要原因是厲行節(jié)約、壓縮公務用車購置及運行費。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2022年匯總部門預算共計603萬元，與2021年預算數(shù)相比減少46萬元。主要原因是厲行節(jié)約、壓縮公務接待費。

（二）2022年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構(gòu)。

（三）會同縣2022年三公經(jīng)費預算數(shù)1517萬元，其中因公出國（境）費0萬元，公務接待費603萬元，公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費914萬元。與2021年預算數(shù)相比減少78萬元。減少的主要原因是貫徹落實黨中央、國務院決策部署，樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。

 五、財政扶貧資金公開

（一）2022年財政涉農(nóng)整合、縣級配套資金分配情況。2021年全縣計劃安排扶貧資金14128.58萬元，其中：統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金12129.39萬元,縣級配套安排資金1999.19萬元。（詳見附件2）

（二）2022年財政扶貧資金相關(guān)政策辦法（詳見附件1）。

1、會同縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施方案

2、會同縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實管理辦法

3、關(guān)于成立會同縣涉農(nóng)資金整合使用管理平臺領(lǐng)導小組的通知

4、關(guān)于印發(fā)會同縣行業(yè)扶貧系列方案的通知

5、會同縣2020年村級光伏扶貧電站收益資金分配方案

6、會同縣財政涉農(nóng)資金整合管理辦法

7、會同縣扶貧資產(chǎn)管理細則

8、會同縣扶貧資金項目公告公示實施意見

9、會同縣財政銜接資金管理辦法

    10、會同縣扶貧領(lǐng)導小組關(guān)于印發(fā)《會同縣財政扶貧資金績效管理暫行辦法》的通知（會扶領(lǐng)【2017】55號）

六、重大政策和重點項目等績效目標情況說明

1、為進一步規(guī)范預算績效目標管理，增強預算編制的科學性、合理性、規(guī)范性，強化預算支出責任，提高財政資源配置效率和資金使用效益，按照《中共中央 國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預算績效目標管理辦法》的通知(湘財績〔2020〕6號)等文件精神，結(jié)合我縣預算績效管理工作實際，我們制定了《會同縣預算績效目標管理辦法》

2、重點項目績效目標管理情況。在編制2022年年初預算時，部門對申報的項目，必須填報《項目支出申報書》、《項目績效目標表》,通過定量定性對比分析，對預算資金的使用績效進行客觀、公正和準確的評價，減少財政預算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時，財政部門嚴把質(zhì)量審核關(guān)，對績效目標填報差的單位，提出改進的意見和建議，促進各部門預算管理水平不斷提高。(詳見附件3)

3、2022年績效目標管理情況。一是積極推動部門整體支出、項目支出績效評價、公開公示工作。2022年全縣88個預算單位對本單位的2021年整體支出開展了績效自評。同時各單位將整體支出收支運行情況及項目支出情況在會同縣政府門戶網(wǎng)進行了公開公示，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。一些項目的實施產(chǎn)生了良好的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益。二是積極參與預算編制，全面加強績效評價結(jié)果。進一步拓寬績效評價結(jié)果應用渠道。綜合運用結(jié)果公開、績效問責、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋各項目單位，認真督促有關(guān)部門及時整改，對整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項目資金預算安排，不斷提高財政資金使用效益。三是開展部門整體支出績效管理。通過績效管理，單位工作所需財力基本得到了保障，“三公經(jīng)費”得到有效控制。四是計劃對2021年會同縣重點項目進行第三方績效評價。為規(guī)范和加強財政專項資金的管理,提高專項資金的使用績效和管理水平,擬聘請第三方機構(gòu)對我縣2021年專項資金進行績效評價。選擇會同一河兩岸生態(tài)治理及綜合開發(fā)、湖南（會同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺及配套設施、懷化市會同縣粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴容建設、會同天馬山體育休閑健身基地及配套設施建設、會同縣人民醫(yī)院感染診療中心建設、2021年地質(zhì)災害隱患排查和地質(zhì)災害防治技術(shù)支撐、松褐天牛無人機飛防作業(yè)等8個項目。引入第三方（湖南泰信會計師事務所有限公司）開展重點項目績效評價工作，涉及評價資金4.93億。