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目 錄

   第一部分 決算報(bào)告

    一、2021年全縣財(cái)政決算情況

   （一）一般公共預(yù)算收支決算情況

   （二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

   （三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

   （四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

   （五）2021年地方政府債券情況

    (六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)情況

   （七）2021年預(yù)算執(zhí)行效果情況

    二、2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

   （一）上半年財(cái)政收支情況

   （二）存在的主要問題

   （三）2022年下半年工作措施

   第二部分 決算草案

    1.一般公共預(yù)算收支總表

    2.一般公共預(yù)算收入決算表

    3.一般公共預(yù)算支出決算表

    4.一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表

    5.一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表

    6.一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算表

    7.一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表

    8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目公開表

    9.政府性基金收入決算表

    10.政府性基金支出決算表

    11.本級(jí)政府性基金支出決算表

    12.政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表

    13.政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)公開表

    14.政府債務(wù)限額和余額情況決算表

    15.國有資本經(jīng)營收入決算表

    16.國有資本經(jīng)營支出決算表

    17.本級(jí)國有資本經(jīng)營支出決算表

    18.國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表

    19.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表

    20.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表

    21.地方政府一般債券使用情況表

    22.地方政府專項(xiàng)債券使用情況表

    23.地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表

    24一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

   第三部分 相關(guān)說明

    一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

    二、舉借債務(wù)情況

    三、地方政府債務(wù)情況

    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

    五、預(yù)算績效工作開展情況

    六、公開重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果

 

第一部分 決算報(bào)告

 關(guān)于會(huì)同縣2021年財(cái)政決算和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

2022年9月6日縣第十八屆人大常委會(huì)第6次會(huì)議上

會(huì)同縣財(cái)政局  楊章華

 

主任、各位副主任、各位委員：

    受縣人民政府委托，我就2021年財(cái)政決算和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2021年全縣財(cái)政決算情況

(一）一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入44821萬元，為年初預(yù)算數(shù)的106.86%，比上年增加5061萬元，增長12.73%。其中：稅收收入完成32807萬元，增長16.01%，占地方收入的比重為73.2%；非稅收入完成12014萬元，增長4.65%，占地方收入的比重為26.8%。

支出方面:完成一般公共預(yù)算支出261942萬元，為年初預(yù)算數(shù)的97.62%，比上年減少38533萬元，下降12.82%。支出下降主要原因是政府會(huì)計(jì)制度改為收付實(shí)現(xiàn)制，國庫集中支付結(jié)余不能再以往來款作為當(dāng)年支出。重點(diǎn)支出如下:教育支出54591萬元，主要是教師工資福利、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、林城鎮(zhèn)第一、三完小改擴(kuò)建、機(jī)關(guān)幼兒園重建、高椅芙蓉學(xué)校新建等項(xiàng)目支出。科學(xué)技術(shù)支出4732萬元，主要是科技人才支持、科普宣傳、企業(yè)科技項(xiàng)目研發(fā)獎(jiǎng)補(bǔ)、技術(shù)改造支持等支出。社會(huì)保障和就業(yè)支出39615萬元，主要是離退休人員養(yǎng)老金、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象、五保供養(yǎng)對(duì)象及低保對(duì)象補(bǔ)助等支出。衛(wèi)生健康支出30872萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補(bǔ)助、職工基本醫(yī)療補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國家基本藥物制度縣級(jí)補(bǔ)助及新冠疫情防控基礎(chǔ)設(shè)施能力建設(shè)和物資采購儲(chǔ)備等支出。農(nóng)林水支出54265萬元，主要是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)民生扶貧項(xiàng)目、禁捕退捕、提升縣域河流水資源生態(tài)質(zhì)量、支持糧食生產(chǎn)補(bǔ)貼等支出。交通運(yùn)輸支出6703萬元，主要是農(nóng)村公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、灑口至萬茶園公路建設(shè)、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪國防公路等項(xiàng)目建設(shè)支出。

收支平衡情況:地方收入44821萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入211180萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28132萬元，上年結(jié)余48萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，調(diào)入資金5793萬元，收入總量為289974萬元。一般公共預(yù)算支出261942萬元，上解上級(jí)支出4327萬元，債務(wù)還本支出14433萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬元，支出總量283580萬元，收支相抵后，收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng):

1.預(yù)備費(fèi)使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3000萬元，實(shí)際使用3000萬元，其中1199萬元主要用于疫情防控、應(yīng)急支出及其他年初難以預(yù)見的開支，1801萬元通過年底預(yù)算調(diào)整追減用于彌補(bǔ)收入缺口。因不是預(yù)備費(fèi)科目開支，故決算報(bào)表預(yù)備費(fèi)決算數(shù)顯示為0。

2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：2021年年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額4萬元，2021年年底安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬元，年末余額2882萬元。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。”

3.債務(wù)情況:

（1）債務(wù)限額。2021年，省核定縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額為29.97億元，其中：一般債務(wù)本年地方政府債務(wù)余額限額19.32億元， 專項(xiàng)債務(wù)本年地方政府債務(wù)余額限額10.65億元。

（2）債務(wù)余額。截至2021年底，地方政府債務(wù)余額為29.88億元，按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額19.23億元，專項(xiàng)債務(wù)余額10.65億元；按債券類別分:新增債券17.75億元，置換債券6.42億元，償還到期政府債券5.71億元。

（3）還本付息情況。2021年到期政府債務(wù)本金1.6億元，其中:一般債務(wù)1.44億元，專項(xiàng)債務(wù)0.16億元，應(yīng)付利息0.78億元。

（4）新增債券安排使用情況

2021年，我縣新增債券額度6.29億元，其中新增一般債券1.37億元、新增專項(xiàng)債券4.92億元。

新增一般債券1.37億元，安排用于脫貧村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目0.83億元、改河街片區(qū)生態(tài)停車場建設(shè)項(xiàng)目0.2億元、婦幼保健新院二次裝修項(xiàng)目0.08億元、高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目0.08億元、林城鎮(zhèn)一完小改擴(kuò)建項(xiàng)目0.05億元、城北學(xué)校教師公租房建設(shè)項(xiàng)目0.04億元等民生項(xiàng)目。

新增專項(xiàng)債券4.92億元，安排用于會(huì)同縣粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴(kuò)容建設(shè)0.8億元，會(huì)同縣人民醫(yī)院感染診療中心建設(shè)項(xiàng)目0.6億元，湖南（會(huì)同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺(tái)及配套設(shè)施項(xiàng)目0.6億元，會(huì)同“一河兩岸”生態(tài)治理及綜合開發(fā)項(xiàng)目0.95億元，會(huì)同天馬山體育休閑健身基地及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.8億元，會(huì)同縣2021年老舊小區(qū)提質(zhì)改造項(xiàng)目1.17億元。截至2021年底，資金支出2.47億元。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況:2021年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1475萬元，較上年下降19.98%。實(shí)際支出802.07萬元，較上年下降17.12%。其中：公務(wù)接待費(fèi)273.56萬元，公車用車購置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)528.51萬元，因公出國（境）費(fèi)0萬元。各部門“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保只減不增。

5.權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況:《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)[2021]5號(hào))明確市縣級(jí)財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。

6.上級(jí)補(bǔ)助安排使用情況;上級(jí)補(bǔ)助收入211180萬元，其中:返還性收入5480萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入193402萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入12298萬元。

7.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬元，較上年增加6346萬元。增加原因是取消市縣權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，國庫集中支付結(jié)余不能再以往來款作為當(dāng)年支出。

8.專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)情況:對(duì)88個(gè)預(yù)算單位311個(gè)項(xiàng)目組織開展績效自評(píng)，涉及財(cái)政資金28665.7萬元，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)全覆蓋。同時(shí)，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)5個(gè)項(xiàng)目（會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金）開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金7467.57萬元。從執(zhí)行情況來看，基本都實(shí)現(xiàn)了績效目標(biāo)。2021年，我縣預(yù)算績效管理工作在全市二類縣中排名第一，被市財(cái)政局評(píng)為優(yōu)秀單位。

9.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會(huì)公開，2021年度決算待縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后將在時(shí)限內(nèi)依法公開。

   （二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

全年完成政府性基金收入70079萬元（其中政府性基金收入70068萬元、專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入11萬元），為年初預(yù)算的140.2%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入2587萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50779萬元，調(diào)入資金100萬元，上年結(jié)余102萬元，政府性基金收入總計(jì)123647萬元。政府性基金本級(jí)支出88618萬元，加上上解上級(jí)支出41萬元，調(diào)出資金5500萬元，債務(wù)還本支出1579萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年27909萬元，政府性基金支出總計(jì)123647萬元。收支相抵后，收支平衡。

   （三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入32402萬元，為年初預(yù)算的105.3%。其中:保險(xiǎn)費(fèi)收入16088萬元，財(cái)政補(bǔ)貼15530萬元，利息收入148萬元，轉(zhuǎn)移性收入609萬元，其他收入17萬元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金支出30272萬元，為年初預(yù)算的95.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2130萬元，累計(jì)結(jié)余32888萬元。

   （四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入310萬元，為年初預(yù)算的105.8%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)支出0萬元，調(diào)出資金293萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年17萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計(jì)310萬元。收支相抵后，收支平衡。

   （五）2021年地方政府債券情況

截至2021年底，地方政府債務(wù)余額298866萬元，其中一般債務(wù)余額192331萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額106535萬元。

2021年發(fā)行一般債券13700萬元，專項(xiàng)債券49200萬元。2021年償還地方政府債券本金16012萬元，其中一般債券14433萬元，專項(xiàng)債務(wù)1579萬元，支付地方政府債券利息7782萬元，其中一般債券利息5354萬元，專項(xiàng)債券利息2428萬元。

   （六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)情況

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》(湘財(cái)績〔2020〕7號(hào))精神,為推動(dòng)我縣預(yù)算績效管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，我局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)擇選的2020年財(cái)政支出部分項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，本次評(píng)價(jià)對(duì)象：會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金等五家單位，涉及金額7467.57萬元。

   （七）2021年預(yù)算執(zhí)行效果情況

2021年，面對(duì)日益嚴(yán)峻的形勢，縣財(cái)政局在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，牢固樹立以人為本的發(fā)展理念，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央過“緊日子”要求，筑牢“三保”底線，嚴(yán)守債務(wù)紅線，按照“開源、統(tǒng)籌、控制”的方針，不斷提升財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化水平，努力為全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。

1.致力“開源增收”。按照“抓產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、抓招商引資、抓財(cái)源建設(shè)、抓落地見效”的思路，切實(shí)加大財(cái)源建設(shè)力度。一是突出抓好產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。緊緊圍繞我縣農(nóng)副產(chǎn)品精深加工主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)以及電子信息產(chǎn)業(yè)，以特色產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)為重點(diǎn)，大力建鏈補(bǔ)鏈延鏈強(qiáng)鏈。二是推動(dòng)爭資立項(xiàng)工作。出臺(tái)激勵(lì)政策，向工作成績突出的機(jī)關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放爭資立項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金231萬元。三是大力推動(dòng)高質(zhì)量招商引資。堅(jiān)持把招商引資作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“第一菜單”，以工業(yè)集中區(qū)為主戰(zhàn)場，著力推進(jìn)高位招商、親情招商、全民招商、以商引商，努力實(shí)現(xiàn)我縣招商引資工作新突破。四是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)政策與稅收貢獻(xiàn)掛鉤、專項(xiàng)資金安排與產(chǎn)業(yè)稅收提升掛鉤、項(xiàng)目資金分配與稅收產(chǎn)出掛鉤，著力培育穩(wěn)固財(cái)源。

2.有力“統(tǒng)籌整合”。按照黨的十九屆五中全會(huì)“加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌”指示精神和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號(hào)）、《湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（湘政發(fā)〔2021〕14號(hào)）等文件要求，牢牢把握財(cái)權(quán)的政府屬性，切實(shí)加大政府對(duì)所有資金的統(tǒng)籌力度。一是堅(jiān)持全口徑預(yù)算管理。加強(qiáng)政府性資源和部門收入統(tǒng)籌管理，將全口徑財(cái)政資金納入預(yù)算一體管理，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，盤活各類存量資源，堅(jiān)持國庫集中支付制度，防止財(cái)政資金流失和低效使用。二是堅(jiān)持集中力量辦大事。全盤統(tǒng)籌管理上級(jí)資金與本級(jí)資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專項(xiàng)資金與一般性資金，切實(shí)提高資金使用的科學(xué)性與精準(zhǔn)性，杜絕“吃大鍋飯”和“撒胡椒面”現(xiàn)象出現(xiàn)。三是嚴(yán)格資金審批管理。財(cái)政部門切實(shí)加強(qiáng)事前、事中、事后全過程資金監(jiān)管。主動(dòng)介入財(cái)政資金分配方案制定，確保資金流向符合縣委、縣政府安排部署和全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。

3.竭力“壓縮控制”。堅(jiān)持把“節(jié)流”與“開源”擺在同等重要的位置，千方百計(jì)壓縮、控制資金開支。一是牢固樹立過“緊日子”思想。層層傳導(dǎo)壓力，嚴(yán)格貫徹落實(shí)省人民政府“六個(gè)嚴(yán)禁”和市人民政府“六條措施”要求，2022年繼續(xù)壓減一般性支出20%以上。二是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算不支出”“超預(yù)算不新增”等規(guī)定，增強(qiáng)法治觀念，強(qiáng)化紀(jì)律意識(shí)，著力提升預(yù)算執(zhí)行力，維護(hù)法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。三是從嚴(yán)控制預(yù)算追加資金。嚴(yán)格預(yù)算追加資金的審核把關(guān)，做到能夠不追加的堅(jiān)決不追加，能夠少追加的盡量少追加，倒逼單位“一分錢掰成兩分錢用”。四是嚴(yán)禁濫發(fā)津補(bǔ)貼。嚴(yán)格制度管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于上級(jí)沒有政策規(guī)定的津補(bǔ)貼，一律不得發(fā)放或擴(kuò)大發(fā)放范圍。對(duì)于上級(jí)督查、內(nèi)部檢查、各級(jí)巡察和群眾舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的濫發(fā)津補(bǔ)貼問題，一律從嚴(yán)調(diào)查、從嚴(yán)處理。五是全面推進(jìn)財(cái)政資金績效管理。加強(qiáng)全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格執(zhí)行“無績效不安排”、“績效差扣經(jīng)費(fèi)”等規(guī)定，最大限度提高資金使用效率。

    二、2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

(一)上半年財(cái)政收支情況

1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入224154萬元，為年初預(yù)算數(shù)的73.6%其中：上級(jí)補(bǔ)助收入182855萬元，為年初預(yù)算數(shù)的79%；政府一般債券收入13200萬元；地方一般公共預(yù)算收入28099萬元，為年初預(yù)算數(shù)的58.05%，同比增長19.04%，排全市第6，圓滿實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入“雙過半”目標(biāo)。地方收入中：稅收完成18199萬元，同比增長20.48%，排全市第3；非稅收入完成9900萬元，非稅占比35.23%，排全市第10。1-6月，完成一般公共預(yù)算支出147598萬元，為年初預(yù)算數(shù)的49.19%，增長26.35 %，基本保障了“三保”及債務(wù)還本付息、疫情防控、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要。

1-6月，完成政府性基金收入74565萬元，為年初預(yù)算數(shù)的155.57%，下降6.8%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2432萬元，政府專項(xiàng)債券收入44200萬元，本級(jí)收入27933萬元。政府性基金支出51101萬元（不含2021年專項(xiàng)債券結(jié)轉(zhuǎn)支出24500萬元），為年初預(yù)算數(shù)的106.6%，同比增長121.7%，其中專項(xiàng)債支出22004萬元。

1-6月，完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元，支出完成0萬元。

1-6月，完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入13124萬元，為年初預(yù)算數(shù)的37.8%，下降14%。支出完成15525萬元，為年初預(yù)算數(shù)的46.9%，增長9%。

   （二）存在的主要問題

1.地方稅收嚴(yán)重匱乏。我縣財(cái)源建設(shè)基礎(chǔ)薄弱，缺乏穩(wěn)固的大宗稅源主體。受經(jīng)濟(jì)下行和新冠疫情影響，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)不足，房地產(chǎn)市場低迷，每月正常申報(bào)繳納的地方稅收僅1000萬元左右，完成稅收任務(wù)需要采取調(diào)度手段。而且，今后可調(diào)度稅收的企業(yè)、項(xiàng)目、資金都十分有限，下半年的財(cái)稅收入嚴(yán)峻形勢將進(jìn)一步加劇。

2.財(cái)政支出缺口巨大。各類剛性支出造成的資金缺口難以彌補(bǔ)。據(jù)測算，2022年預(yù)算調(diào)整需新增剛性支出約51500萬元，均無資金來源。一是縣委常委會(huì)會(huì)議、縣政府常務(wù)會(huì)議等集體研究的新增支出預(yù)計(jì)25000萬元；二是基礎(chǔ)績效納入工資后，新增開支11500萬元；三是在上級(jí)沒有任何疫情防控資金下?lián)艿那闆r下，1-6月縣級(jí)疫情防控資金投入已近2500萬元，全年預(yù)計(jì)5000萬元左右；四是有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門新增重點(diǎn)工作支出5800萬元，全年預(yù)計(jì)10000萬元。

3.國有土地出讓收入嚴(yán)重萎縮。1-6月，完成國有土地出讓收入2.73億元，為年初預(yù)算4.6億元的59%；支出3.27億元（含債務(wù)付息1766萬元），為年初預(yù)算1.7億元的192%；收支相抵赤字0.54億元。考慮到土地出讓成本，要沖抵赤字、完成年初預(yù)算安排調(diào)入一般公共預(yù)算2.6億元任務(wù)，至少還需要完成土地出讓收入5億元。而在當(dāng)前形勢下，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)顯得微乎其微。

4.防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。一是隱性債務(wù)化解任務(wù)艱巨。1-6月，縣財(cái)政共化解隱性債務(wù)10912萬元，為年度計(jì)劃的57%，下半年的化解任務(wù)為8170萬元，仍然十分沉重。二是專項(xiàng)債務(wù)償還能力有限。目前，我縣專項(xiàng)債務(wù)余額為145500萬元，每年需付息 5271萬元，2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目收入僅24萬元。三是平臺(tái)公司債務(wù)償還壓力巨大。目前，縣經(jīng)建投公司共有隱性債務(wù)120476萬元，在轉(zhuǎn)型初期盈利有限的情況下，債務(wù)償還主要依靠財(cái)政撥款。

   （三）2022年下半年工作措施

1.堅(jiān)持以績效考核為目標(biāo)，狠抓財(cái)稅收入征管。一是下大力氣提升稅收占地區(qū)生產(chǎn)總值比重。此項(xiàng)考核指標(biāo)，我縣上半年全市墊底，必須采取超常規(guī)措施趕上來。縣稅務(wù)部門要加強(qiáng)與上級(jí)的匯報(bào)與對(duì)接，對(duì)于已簽約的上海、深圳兩家“總部經(jīng)濟(jì)”，要實(shí)質(zhì)性地盡快啟動(dòng)起來。同時(shí)，要搶抓懷化建設(shè)國際陸港的機(jī)遇，探索開展跨境電商業(yè)務(wù)，做大我縣共享稅規(guī)模。二是下大力氣完成全年收入任務(wù)考核目標(biāo)。 按照全年地方收入增長8%的目標(biāo)，下半年需完成20308萬元，月均3385萬元，其中地方稅收17233萬元，月均2872萬元，非稅占比29.9%。稅務(wù)部門要重點(diǎn)加強(qiáng)大宗稅收的征管工作，對(duì)于建筑業(yè)、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目等大宗稅收，要突出重點(diǎn)、緊抓不放，真正做到應(yīng)繳盡繳、應(yīng)收盡收。三是積極培育稅源。要以引進(jìn)省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)等龍頭企業(yè)和實(shí)施風(fēng)力發(fā)電等重大項(xiàng)目為契機(jī)，加快項(xiàng)目建設(shè)和財(cái)源培育，切實(shí)增強(qiáng)我縣財(cái)政發(fā)展后勁。

2.堅(jiān)持以科學(xué)精準(zhǔn)為目標(biāo)，著力提升財(cái)政保障能力。一是加強(qiáng)基本保障。堅(jiān)持“一月一計(jì)劃、一月一分析”，增強(qiáng)財(cái)政支出的計(jì)劃性和科學(xué)性，把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生和債務(wù)還本付息擺在首要位置，確保“三保”不出風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)疫情防控保障。認(rèn)真落實(shí)國家財(cái)政部的部署要求，把疫情防控保障擺在與“三保”同等重要的位置，守護(hù)好我縣這片“凈土”。三是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)保障。多方籌措資金，切實(shí)加強(qiáng)各在建重點(diǎn)項(xiàng)目的資金保障，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。四是加強(qiáng)其他支出保障。對(duì)于其他支出，按照輕重緩急的順序，有力有序保障到位。五是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。對(duì)于上級(jí)資金與本級(jí)資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專項(xiàng)資金與一般性資金，均由政府統(tǒng)籌使用，真正做到“收入一個(gè)籠子”，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政的調(diào)控能力。

3.堅(jiān)持以消除赤字為目標(biāo)，狠抓國有土地出讓收入。一是拓寬國有土地出讓途徑多元化。在市場低迷的情況下，應(yīng)結(jié)合重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)債券項(xiàng)目、小宗地出讓、劃撥土地轉(zhuǎn)出讓等多種方式，科學(xué)謀劃，有序?qū)嵤畲笙薅鹊赝瓿蓢型恋爻鲎屖杖肴蝿?wù)，切實(shí)降低平臺(tái)公司土地摘牌價(jià)款占比過高的問題。二是加快耕地指標(biāo)交易。積極加強(qiáng)與省自然資源部門的銜接，爭取理解與支持，今年至少實(shí)現(xiàn)耕地指標(biāo)交易收入2億元以上。三是盡量壓縮土地收入方面的支出。鑒于今年土地收入一直保持赤字運(yùn)行，下半年應(yīng)嚴(yán)把土地收入支出關(guān)，確保年底實(shí)現(xiàn)收支平衡。

4.堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)防范為目標(biāo)，確保財(cái)政安全運(yùn)行。2022年時(shí)間已過半，縣財(cái)政與平臺(tái)公司之間要算好資金賬，確保資金閉環(huán)安全運(yùn)行，確保財(cái)政不崩盤。一是平臺(tái)公司提前鎖定今年融資任務(wù)、企業(yè)經(jīng)營利潤預(yù)計(jì)完成情況。二是政府專項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施部門提前鎖定專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施資金需求。三是財(cái)政部門按照平臺(tái)公司大資金池可調(diào)度規(guī)模和支出保障順位，確定財(cái)政全年支出規(guī)模，確保資金安全運(yùn)行。

主任、各位副主任、各位委員，逆水行舟，惟有奮楫擊水；爬坡過坎，惟有鏗鏘前行。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的有力監(jiān)督和大力支持下，銳意進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，積極主動(dòng)作為，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

第二部分 會(huì)同縣2021年政府決算公開表

    （詳見附件）

第三部分 相關(guān)說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

2021年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付211180萬元，同比下降11.85%。

（一）稅收返還

稅收返還5480萬元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1273萬元;

增值稅“五五分享”稅收返還收入1533萬元；

消費(fèi)稅稅收返還3萬元;

所得稅基數(shù)返還834萬元;

成品油稅費(fèi)改革稅收返還802萬元;

其他稅收返還1035萬元;其他稅收返還1035萬元;

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付193402萬元，比上年減少11429萬元，降低5.58%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣基本財(cái)力保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。其中：

     1.結(jié)算補(bǔ)助收入10852萬元, 比上年減少27萬元，降低0.25%;

     2.均衡性轉(zhuǎn)移支付收入48330萬元, 比上年增加4010萬元，增長9.05%;

     3.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入16286萬元, 比上年減少11091萬元，降低40.51%，主要原因是上級(jí)依據(jù)我縣承擔(dān)的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出及其他必要支出等，核定我縣基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金，每年適時(shí)正常增減調(diào)整;

     4.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114 萬元，與上年持平；

     5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8098萬元, 比上年增加927萬元，增長12.93%;

     6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入8679萬元, 比上年增加20萬元，增長0.23%;

     7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入180萬元，與上年持平；

     8.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4713萬元, 比上年增加428萬元，增長9.99%;

     9.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10530萬元, 比上年增加401萬元，增長3.96%;

    10.公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1153萬元, 比上年減少48萬元，降低4%;

    11.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17317萬元, 比上年增加654萬元，增長3.92%;

    12.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入112萬元, 比上年增加41萬元，增長57.75%;

    13.文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1504萬元，比上年增加999萬元，增長197.82%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，加大對(duì)該資金支持力度;

    14.社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16150萬元, 比上年減少316萬元，降低1.92%;

    15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22386萬元，比上年增加34萬元，增長0.15%;

    16.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入830萬元, 比上年減少34萬元，降低3.94%;

    17.農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15031萬元，比上年增加362萬元，增長2.47%;

    18.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6137萬元, 比上年減少4593萬元，降低42.81%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣交通運(yùn)輸實(shí)際情況，減少對(duì)該資金支持力度;

    19.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2585萬元, 比上年減少208萬元，降低7.45%;

    20.糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入136萬元, 比上年增加50萬元，增長58.14%;

    21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入-65萬元, 比上年減少579萬元，降低112.65%，2021年為負(fù)數(shù)的原因是上年多下達(dá)該指標(biāo)，本年下達(dá)負(fù)指標(biāo)沖減上年指標(biāo)。同時(shí)本年上級(jí)結(jié)合我縣災(zāi)害防治及應(yīng)急管理實(shí)際情況，減少對(duì)該資金支持力度;

    22.其它一般性轉(zhuǎn)移支付收入2344萬元, 比上年減少2459萬元，降低51.2%;

（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12298萬元，比上年減少16966萬元，降低57.98%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣制定用途的獎(jiǎng)金補(bǔ)助，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。

     1.一般公共服務(wù)1377萬元, 比上年減少362萬元，降低20.82%;

     2.教育1887萬元, 比上年增加1736萬元，增長1149.67%，主要原因是2021年財(cái)政部下達(dá)教育強(qiáng)國推進(jìn)工程中央基建投資預(yù)算補(bǔ)助;

     3.國防26萬元, 比上年增加22萬元，增長550%;

     4.公共安全33萬元, 比上年減少2282萬元，降低98.57%，主要原因是2020年度下達(dá)地方政法基礎(chǔ)設(shè)施中央預(yù)算內(nèi)基建資金，用于建設(shè)會(huì)同縣看守所和會(huì)同縣公安局林城派出所等;

     5.科學(xué)技術(shù)81萬元, 比上年減少207萬元，降低71.88%;

     6.文化旅游體育與傳媒130萬元, 比上年減少364萬元，降低73.68%;

     7.社會(huì)保障和就業(yè)417萬元, 比上年減少105萬元，降低20.11%;

     8.衛(wèi)生健康276萬元, 比上年減少1265萬元，降低82.09%，主要原因是2020年度下達(dá)衛(wèi)生領(lǐng)域中央預(yù)算內(nèi)基建資金，用于建設(shè)會(huì)同縣人民醫(yī)院傳染科救治能力提升項(xiàng)目;

     9.節(jié)能環(huán)保1109萬元, 比上年增加262萬元，增長30.93%;

    10.城鄉(xiāng)社區(qū)62萬元, 比上年減少17萬元，降低21.52%;

    11.農(nóng)林水2381萬元, 比上年減少6575萬元，降低73.41%，主要原因是上級(jí)根據(jù)項(xiàng)目情況減少水利工程建設(shè)、水利工程運(yùn)行和維護(hù)、對(duì)村級(jí)一事一議的補(bǔ)助和對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織的補(bǔ)助力度;

    12.交通運(yùn)輸1418萬元, 比上年減少4564萬元，降低76.3%，主要原因是上級(jí)根據(jù)項(xiàng)目情況縮減用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出的補(bǔ)助力度;

    13.資源勘探工業(yè)信息558萬元, 比上年增加363萬元，增長186.15%，主要原因是上級(jí)根據(jù)政策下?lián)芎鲜≈圃鞆?qiáng)省專項(xiàng)資金，用于轉(zhuǎn)型升級(jí)類項(xiàng)目和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目。

    14.商業(yè)服務(wù)業(yè)136萬元, 比上年減少157萬元，降低53.58%;

    15.金融0萬元, 比上年減少30萬元，降低100%;

    16.自然資源海洋氣象等0萬元, 比上年減少41萬元，降低100%;

    17.住房保障2062萬元, 比上年減少2985萬元，降低59.14%，主要原因是用于老舊小區(qū)改造的保障性安居工程中央基建投資預(yù)算主要在2020年下?lián)埽?021年下?lián)苡嘞虏糠謱?dǎo)致兩年數(shù)據(jù)差異;

    18.糧食物資儲(chǔ)備45萬元, 比上年增加20萬元，增長80%;

    19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理300萬元, 比上年減少415萬元，降低58.04%，主要原因是上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況縮減地質(zhì)災(zāi)害防治項(xiàng)目資金補(bǔ)助力度;

二、舉借政府債務(wù)情況

   （一）地方政府債務(wù)限額余額情況

   2021年，政府債務(wù)總限額29.97億元，其中一般債務(wù)限額19.32億元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額10.65億元。截至2021年底，地方政府債務(wù)余額29.89億元，其中一般債務(wù)余額19.23億元，專項(xiàng)債務(wù)余額10.65億元。

   （二）地方政府債券發(fā)行情況

   2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額62900萬元，其中一般債務(wù)限額13700萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額49200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13700萬元，專項(xiàng)債券49200萬元。

    (三)地方政府債務(wù)還本付息情況

   2021年償還地方政府債券本金16012萬元，其中一般債券14433萬元，專項(xiàng)債務(wù)1579萬元，支付地方政府債券利息7782萬元，其中一般債券利息5354萬元，專項(xiàng)債券利息2428萬元。

     三、地方政府債務(wù)情況

（一）2021年末政府債務(wù)限額及余額決算數(shù)

 2021年省廳核定我縣政府債務(wù)限額為29.97億元，其中一般債務(wù)限額19.32億元，專項(xiàng)債務(wù)限額10.65億元。

截至2021年底會(huì)同縣政府債務(wù)余額298866萬元，其中：一般債務(wù)余額為192331萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額106535萬元。

    （二）2021年地方政府債券發(fā)行及還本付息決算數(shù)

 2021年全縣發(fā)行新增政府債券62900萬元，其中：發(fā)行一般債券13700萬元；發(fā)行專項(xiàng)債券49200萬元（社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券31500萬元，保障性安居工程專項(xiàng)債券11700萬元，園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)債券6000萬元）。

2021年發(fā)行再融資債券16011萬元，用于償還到期地方政府債券。

2021年地方政府債務(wù)還本支出16012萬元，利息支出7782萬元。

（三）2021年地方政府債券資金使用安排情況

    2021年安排使用新增一般債券13700萬元，具體項(xiàng)目為：縣機(jī)關(guān)幼兒園改造項(xiàng)目300萬元、高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目800萬元、林城鎮(zhèn)第一完小改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬元、改河街片區(qū)生態(tài)停車場建設(shè)項(xiàng)目2000萬元、農(nóng)村危房改造項(xiàng)目150萬元、婦保院新院二次裝修項(xiàng)目800萬元、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目8290.5萬元、交通頑瘴痼疾清障工程項(xiàng)目200萬元、智慧會(huì)同“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”縣鄉(xiāng)一體化平臺(tái)項(xiàng)目67.5萬元、城北學(xué)校公租房項(xiàng)目400萬元、湖南省大型中型灌區(qū)續(xù)建配套節(jié)水改造工程192萬元。

    2021安排使用新增專項(xiàng)債券49200萬元，具體項(xiàng)目為：湖南（會(huì)同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺(tái)及配套設(shè)施項(xiàng)目6000萬元、會(huì)同縣人民醫(yī)院感染診療中心項(xiàng)目6000萬元、懷化市會(huì)同粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴(kuò)容建設(shè)項(xiàng)目8000萬元、會(huì)同縣天馬山體育休閑健身基地及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8000萬元、會(huì)同一河兩岸生態(tài)治理及綜合開發(fā)項(xiàng)目9500萬元、會(huì)同縣2021年老舊小區(qū)提質(zhì)改造項(xiàng)目11700萬元。

    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為802.07萬元，為年初預(yù)算數(shù)1474.69萬元的54.39%，比上年967.70萬元減少165.63萬元，同比下降17.12%。其中:因公出國（出境）支出為0萬元；公務(wù)接待費(fèi)支出273.56萬元，同比增加12.83萬元，增長4.92%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)528.51萬元，同比減少178.46萬元，下降25.24%（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)17.98萬元，同比減少39.44萬元，下降31.31%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出510.53萬元，同比減少139.02萬元，下降21.4%）。各部門“三公”經(jīng)費(fèi)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保只減不增。

五、預(yù)算績效工作開展情況

 (一)強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，積極開展財(cái)政資金預(yù)算績效目標(biāo)的編制和公示工作

年初，根據(jù)會(huì)同縣財(cái)政局《關(guān)于公示2021年度本級(jí)財(cái)政資金績效目標(biāo)的通知》（會(huì)財(cái)績［2021］10號(hào)），按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”的原則，縣直部門（單位）按要求編制了2021年部門預(yù)算整體支出績效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表，并對(duì)各單位報(bào)送的績效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性進(jìn)行審核把關(guān)，確保績效目標(biāo)按預(yù)期實(shí)現(xiàn)，并在政府部門網(wǎng)站進(jìn)行公開公示。

（二）全面推進(jìn)預(yù)算資金支出績效評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資源配置和使用效益

根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》湘財(cái)績［2020］7號(hào)，會(huì)同縣財(cái)政局下發(fā)了《會(huì)同縣財(cái)政局關(guān)于開展2020年度本級(jí)財(cái)政資金績效自評(píng)工作的通知》（會(huì)財(cái)績［2021］11號(hào)），組織開展全縣各部門、單位財(cái)政資金績效自評(píng)工作，填寫了自評(píng)分表和撰寫了自評(píng)報(bào)告，自評(píng)等級(jí)達(dá)到良好以上，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)全覆蓋。同時(shí)各單位將整體收到及項(xiàng)目收支情況委托財(cái)政部門在政府門戶網(wǎng)進(jìn)行了公開，自覺接受社會(huì)的監(jiān)督。從各單位上報(bào)的績效自評(píng)材料來看，各部門整體情況運(yùn)行良好，項(xiàng)目推進(jìn)有力，單位開展工作所需財(cái)力基本得到了保障，年初預(yù)算無法預(yù)計(jì)的各項(xiàng)支出，都及時(shí)進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，有效地的保障了各預(yù)算單位工作順利開展，為全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢提供了有力保障。同時(shí)各單位牢固樹立了過緊日子的思想，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。

（三）加強(qiáng)對(duì)2021年績效目標(biāo)運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理

會(huì)同縣財(cái)政局對(duì)2021年1-6月份本級(jí)預(yù)算資金，聯(lián)合相關(guān)業(yè)務(wù)股室，進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查、監(jiān)督，對(duì)于績效運(yùn)行情況與預(yù)算績效目標(biāo)發(fā)現(xiàn)有偏差的，采取措施及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行糾正，情況嚴(yán)重的建議預(yù)算暫停資金撥付，充分發(fā)揮績效監(jiān)督職能，提高財(cái)政資金使用效益。

（四）完成扶貧項(xiàng)目資金動(dòng)態(tài)管理

組織、督促農(nóng)業(yè)股等相關(guān)支出股室，對(duì)2020年度16個(gè)專項(xiàng)扶貧資金在扶貧監(jiān)控系統(tǒng)開展了績效目標(biāo)和自評(píng)，涉及自評(píng)資金達(dá)1.7億元，會(huì)同縣財(cái)政局并于5月底前順利完成了審核工作任務(wù)。

（五）開展重點(diǎn)項(xiàng)目第三方績效評(píng)價(jià)

為推動(dòng)我縣預(yù)算績效管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》(湘財(cái)績〔2020〕7號(hào))精神，我局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)擇選的2020年財(cái)政支出部分項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，本次評(píng)價(jià)對(duì)象：會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金等五家單位，涉及金額7467.57萬元，在10月底完成績效評(píng)價(jià)。

（六）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

編寫了2021年績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，并在編制2022年本級(jí)預(yù)算時(shí)，將2021年績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排參考依據(jù)。

第四部分  附件

        2021年政府決算公開表