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關(guān)于會同縣2022年財政決算和2023年

上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

——2023年7月28日在縣第十八屆人大常委會第十五次會議上

縣財政局長  楊章華

縣人大常委會:

受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2022年財政決算和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2022年全縣財政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入58710萬元，為年初預(yù)算數(shù)的121.8%，比上年增加13889萬元，增長31%。其中：稅收收入完成42621萬元，同比增長29.9%，占地方收入的比重為72.6%；非稅收入完成16089萬元，同比增長33.9%，占地方收入的比重為27.4%。

支出方面:完成一般公共預(yù)算支出299111萬元，為年初預(yù)算數(shù)的99.7%，比上年增加37169萬元，增長14.19%。重點支出為:  教育支出62855萬元，同比增長15.14%；科學(xué)技術(shù)支出7496萬元，同比增長58.41%；社會保障和就業(yè)支出47098萬元，同比增長18.89%；衛(wèi)生健康支出39126萬元，同比增長26.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出22898萬元，同比增長249.59%；農(nóng)林水支出54721萬元，同比增長0.84%；交通運輸支出8058萬元，同比增長20.21%。

平衡情況:地方收入58710萬元，上級補助收入242406萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31869萬元，上年結(jié)余6394萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，調(diào)入資金321萬元，收入總量為339700萬元。一般公共預(yù)算支出299111萬元，上解上級支出6053萬元，債務(wù)還本支出18680萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元，支出總量339700萬元。收支相抵后，收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報告的其他重點事項:

1.預(yù)備費使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費1500萬元，預(yù)算調(diào)整追加到3600萬元，全部支出完畢。主要用于疫情防控、應(yīng)急支出及其他年初難以預(yù)見的開支。

2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。”，2022年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，年末余額13185萬元。

3.債務(wù)情況:

（1）債務(wù)限額。2022年，省財政廳核定我縣本級地方政府債務(wù)限額為35.63億元。

（2）債務(wù)余額。截至2022年底，我縣地方政府債務(wù)余額為35.63億元。按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額20.55億元，專項債務(wù)余額15.07億元；按債券類別分:新增債券24.76億元，置換債券10.87億元。

（3）還本付息情況。2022年償還到期政府債務(wù)本金1.87億元，其中:一般債務(wù)1.87億元，專項債務(wù)0億元。支付利息1.02億元。

（4）新增債券安排使用情況。2022年，我縣新增債券額度5.74億元，其中新增一般債券1.32億元、新增專項債券4.42億元。

新增一般債券1.32億元，安排用于在建項目配套資金。具體為：縣住建局農(nóng)村危房改造項目、改河街片區(qū)生態(tài)停車場建設(shè)項目共400萬元，雙擁路提質(zhì)改造項目120萬元；縣一中改擴(kuò)建項目880萬元；縣交通運輸局城鄉(xiāng)客運一體化項目600萬元，公路建設(shè)項目3371萬元；縣婦保院二次裝修項目200萬元；縣職中改擴(kuò)建項目500萬元；縣公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項目1566萬元；縣水利局水利工程建設(shè)維修項目2000萬元；縣公安局監(jiān)管中心整體搬遷項目265萬元，鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項目490萬元；縣文旅廣體局應(yīng)急廣播體系建設(shè)項目310萬元；縣教育局城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項目2000萬元；縣房屋征收和住房保障服務(wù)中心老舊小區(qū)改造和公租房維修項目243萬元；應(yīng)急和消防設(shè)備購置項目70萬元；縣委組織部“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項目185萬元。截至2022年底，資金已全部支出，無結(jié)余。

新增專項債券4.42億元，安排用于智慧停車場項目14500萬元，水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項目16700萬元，殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項目3000萬元，職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項目6000萬元；學(xué)前教育補短板（一期）建設(shè)項目4000萬元。截至2022年底，資金全部支出。

4.“三公”經(jīng)費支出情況:2022年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出預(yù)算1517萬元，同比下降4.9%。實際支出1120.49萬元，同比增長39.7%。其中：公務(wù)接待費270.61萬元，同比下降1.08%；公務(wù)用車購置和運行維護(hù)費849.87萬元，同比增長60.80%，主要是公車購置費增加；因公出國（境）費0萬元，與去年持平。

5.上級補助安排使用情況：上級補助收入242406萬元，其中:返還性收入5510萬元，轉(zhuǎn)移支付收入236896萬元。

6.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元，較上年減少841萬元。

7.預(yù)算績效評價情況:對18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、87個預(yù)算單位342個項目組織開展績效自評，涉及財政資金32435萬元，實現(xiàn)了財政支出績效評價全覆蓋。同時，委托第三方機構(gòu)對13個項目（會同縣廣坪楊家渡至地靈村公路、團(tuán)河至王家坪公路一期工程、2022年省鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧重點項目會同縣湖南綠地高新竹筍產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、官舟村古建筑群搶救性維修工程（二期）、希望小學(xué)教學(xué)樓工程、會同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項目、會同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項目、2022年會同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項目、會同縣全域旅游規(guī)劃編制、城區(qū)公共區(qū)域“四害”消殺項目、會同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測服務(wù)項目、2022年農(nóng)業(yè)保險績效評價、自然資源局服務(wù)項目、2022年會同縣政府采購信息化項目）開展重點績效評價，涉及財政資金32654.01萬元。從評價結(jié)果來看，基本實現(xiàn)了績效目標(biāo)。

8.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會公開，2022年度決算待縣人大常委會批準(zhǔn)后將在時限內(nèi)依法公開。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

全年完成政府性基金收入52530萬元，為年初預(yù)算的109.6%。加上上級補助收入4099萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44200萬元，上年結(jié)余27909萬元，政府性基金收入總計128738萬元。政府性基金本級支出125347萬元，上解上級支出38萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3353萬元，政府性基金支出總計128738萬元。收支相抵后，收支平衡。

（三）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

全年完成社會保險基金收入35016萬元，為年初預(yù)算的

101%。其中:保險費收入15508萬元，財政補貼收入18319萬元，利息收入139萬元，轉(zhuǎn)移收入等其他收入1050萬元。社會保險基金支出33003萬元，為年初預(yù)算的99.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2013萬元，累計結(jié)余34900萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入348萬元，為年初預(yù)算的108.4%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級支出27萬元，調(diào)出資金321萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計348萬元。收支相抵后，收支平衡。

（五）2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況

2022年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，財政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，牢固樹立“底線”思維，兜牢“三保”底線，嚴(yán)守債務(wù)紅線，堅守庫款防線，繼續(xù)堅持過“緊日子”，大力盤活國有“三資”，努力提升財政資金使用效益，有力保障了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。2022年，我縣預(yù)算管理改革工作獲得省人民政府真抓實干督查激勵表彰。我們的具體做法是：

1.科學(xué)謀劃，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是堅持財政資金統(tǒng)籌使用。改變以往上級來什么錢就做什么事的簡單做法，根據(jù)實際需求按輕重緩急有序安排財政資金。按照“預(yù)算一個盤子、支出一個口子”的原則，統(tǒng)籌預(yù)算各類收入，統(tǒng)一安排各項支出，有序加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是堅持支出額度審批。根據(jù)庫款情況確定每月支出限額，全年庫款保障系數(shù)均為0.3以上的安全區(qū)間。三是嚴(yán)控財政支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。堅持優(yōu)先引入社會資本和銀行貸款實施項目，堅持無預(yù)算不新增、項目無資金來源不實施。

2.增收節(jié)支，確保財政平穩(wěn)運行。一是全面推進(jìn)“三高四新”財源建設(shè)。在全面落實減稅降費各項政策的基礎(chǔ)上，注重培植財源，向內(nèi)挖潛，堵漏增收。2022年地方一般公共預(yù)算收入總量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方稅收總量排全市第7，增幅排全市第4；非稅收入占比27.4%，排全市第5。二是積極向上爭資立項。根據(jù)以前年度爭取上級資金情況，研究確定各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭資立項任務(wù)。全年共有68個縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭取到上級資金18.57億元，超額完成全年任務(wù)。三是堅決壓減一般性支出。堅持長期過“緊日子”不動搖。年初預(yù)算壓減單位一般性項目支出3000余萬元，壓減三公經(jīng)費預(yù)算78萬元，減少財政供養(yǎng)人員190余人。

3.兜牢底線，切實保障改善民生。統(tǒng)籌財力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。年初預(yù)算足額優(yōu)先保障“三保”支出，全年支出達(dá)14.82億元；完成民生支出24.71億元，占比達(dá)82.6%；人均公共服務(wù)支出達(dá)6392元，同比增長29.3%，排名全市B類縣第1。我縣是懷化市僅有的沒有被省財政廳列為“三保”關(guān)注縣的三個縣市區(qū)之一。

4.聚焦重點，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是大力支持鄉(xiāng)村振興。精心編制財政涉農(nóng)資金整合實施方案和調(diào)整方案，全年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金1.56億元，重點支持鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是全力加強基礎(chǔ)建設(shè)。爭取一般債券1.32億元、專項債券4.42億元，支持城建、水利、教育等民生項目建設(shè)。大力盤活存量資金，有效統(tǒng)籌上級資金，有力支持縣重點項目建設(shè)。三是竭力防范化解風(fēng)險。牢固樹立紅線意識、底線思維，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，提前2個月完成年度化解任務(wù)。全力支持疫情防控工作，確保人民群眾健康安全。

二、2023年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況

(一)上半年財政收支情況

1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入222587萬元，為年初預(yù)算數(shù)的70.8%。其中：上級補助收入178284萬元，為年初預(yù)算數(shù)的77.4%；政府一般債券收入12381萬元；地方一般公共預(yù)算收入31922萬元，為年初預(yù)算數(shù)的54.9%，同比增長13.6%。地方收入中：完成地方稅收21030萬元，同比增長15.6%；完成非稅收入10892萬元，非稅占比34.1%。完成一般公共預(yù)算支出162340萬元，為年初預(yù)算數(shù)的52.4%，同比增長9.9 %，基本保障了“三保”、政府債務(wù)還本付息、重點項目建設(shè)等重點領(lǐng)域支出需求。

1-6月，全縣完成政府性基金收入112072萬元，為年初預(yù)算數(shù)的181.8%，同比增長50.3%。其中：上級補助收入2872萬元，政府專項債券收入77900萬元，本級收入31300萬元。完成政府性基金支出57358萬元，為年初預(yù)算數(shù)的93.1%，同比增長12.2%。

1-6月，全縣完成社會保險基金預(yù)算收入12625萬元，為年初預(yù)算數(shù)的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275萬元，為年初預(yù)算數(shù)的35.8%，同比下降20.9%。

1-6月，全縣完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入62萬元，完成支出0萬元。

（二）存在的主要問題

1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增長困難。我縣光伏、風(fēng)電等重點項目尚未產(chǎn)生實際稅收，房地產(chǎn)行業(yè)還在緩慢復(fù)蘇，園區(qū)稅收增長乏力，骨干稅源極為匱乏。隨著機遇性稅源逐漸枯竭，稅收增長將更加艱難。土地交易市場持續(xù)低迷，土地出讓價格繼續(xù)走低，出讓成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性崗位財政兜底、困難群眾救助資金提標(biāo)、環(huán)衛(wèi)市場化運營等預(yù)算調(diào)整支出不斷增加，財政資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大，財政收支矛盾十分尖銳。

2.債務(wù)償還壓力巨大。2023年財政預(yù)算安排化債資金4.04億元，較去年多安排0.74億元，增長22.42%，遠(yuǎn)大于地方收入增長幅度，極大地擠占了本就緊張的財力性資金。平臺公司目前的經(jīng)營性收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋償債需求，企業(yè)負(fù)擔(dān)極為沉重，償債壓力極大。

    3.財政增長難以持續(xù)。一是2022年地方收入超收1億余元，增幅超30%，客觀上擠占了今后年度的增長空間，2023年地方收入增幅勢必回落。二是我縣骨干稅源匱乏，消費市場低迷，全口徑稅收增長乏力。三是上級轉(zhuǎn)移支付額度收緊，財政收支規(guī)模短期內(nèi)難以擴(kuò)大，人均公共服務(wù)、科技、教育、農(nóng)林水等重點領(lǐng)域支出已達(dá)到歷史峰值，高速增長態(tài)勢難以為繼，各項指標(biāo)排名可能出現(xiàn)回落。

（三）2023年下半年工作打算

1.齊心協(xié)力開源節(jié)流。一是強化收入調(diào)度。加強財源建設(shè)，突出發(fā)揮工作專班作用，合力推動總部經(jīng)濟(jì)。二是全力爭資立項。主動提供最新動態(tài)信息，保障工作經(jīng)費，落實獎勵資金。三是堅持財政資金統(tǒng)籌使用。積極銜接會商各預(yù)算單位，共同研究制定高效、節(jié)約的資金使用方案，努力實現(xiàn)上級工作要求和地方實際需求的有機結(jié)合。四是實行庫款“熔斷”機制。一旦出現(xiàn)庫款保障系數(shù)低于0.3的風(fēng)險，將立即暫停一般性項目支出，確保庫款安全，全力保障財政平穩(wěn)運行。

2.齊抓共管盤活“三資”。一是進(jìn)一步盤活財政存量資金。強化財政專戶資金、單位預(yù)算外資金、以前年度結(jié)余資金管理，防止資金“趴賬”，提高資金使用效率。二是全面強化國有資產(chǎn)管理。深化縣屬國有企業(yè)監(jiān)督，推進(jìn)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，加強門店、公租房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等國有資產(chǎn)收入管理。三是加快推進(jìn)國有資源出讓變現(xiàn)。加力推進(jìn)土地開發(fā)和轉(zhuǎn)讓，保障土地出讓及耕地指標(biāo)交易資金。

3.齊頭并進(jìn)推進(jìn)重點工作。一是有效防控債務(wù)風(fēng)險。奮力打好防范化解風(fēng)險阻擊仗，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量，科學(xué)推進(jìn)債務(wù)率“創(chuàng)綠”工作。二是加快推進(jìn)專項債、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等重點項目進(jìn)度。加大政府投資，拉動促進(jìn)消費，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三是做好民生實事。足額保障社保、教育、醫(yī)療、民政等民生資金需求，加強惠農(nóng)惠民補貼資金管理，確保“三湘護(hù)農(nóng)”行動落地見效。四是加強財會監(jiān)督。充分發(fā)揮財政主責(zé)作用,強化財政內(nèi)部監(jiān)督,開展會計基礎(chǔ)規(guī)范化和財會監(jiān)督指導(dǎo),提升財會監(jiān)督效能。五是強化預(yù)算績效管理。樹立財政“大績效”管理理念，推進(jìn)我縣財政高質(zhì)量發(fā)展，確保財政“績效管理提升年”行動順利推進(jìn)，力爭實現(xiàn)省人民政府真抓實干督查激勵“兩連冠”。

主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前國際形勢持續(xù)動蕩，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，面對嚴(yán)峻形勢，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，扎實做好各項工作，更好地發(fā)揮財政職能作用，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，為加快建設(shè)現(xiàn)代化新會同做出更大貢獻(xiàn)！