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目錄

第一部分 會(huì)同縣2024年政府財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告

第二部分  情況說明

1、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2、舉借債務(wù)情況說明

3、地方政府債務(wù)情況說明

4、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

5、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)情況說明

第三部分 會(huì)同縣2024年政府財(cái)政預(yù)算表

1、一般公共預(yù)算收支總表

2、一般公共預(yù)算收入表

3、一般公共預(yù)算支出表

4、一般公共預(yù)算收支平衡表       

5、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出表（按經(jīng)濟(jì)分類）

6、一般公共預(yù)算本級(jí)支出表（按功能分類）

7、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

8、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)、分項(xiàng)目表

9、政府一般債務(wù)限額和余額情況表

10、政府性基金收支計(jì)劃總表

11、政府性基金收入表

12、政府性基金支出表

13、會(huì)同縣本級(jí)政府性基金支出表

14、會(huì)同縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

15、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

16、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入表

17、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

18、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入表

19、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

20、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表

21、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支總表

22、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入表

23、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出表

24、三公經(jīng)費(fèi)匯總表

25、地方政府債務(wù)情況表

第一部分  會(huì)同縣2024年政府財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告

關(guān)于會(huì)同縣2023年預(yù)算執(zhí)行情況與

2024年預(yù)算草案的報(bào)告

——2023年12月17日在會(huì)同縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上

縣財(cái)政局長(zhǎng) 楊章華

各位代表：

根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將2023年預(yù)算執(zhí)行情況與2024年預(yù)算草案報(bào)告如下，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）預(yù)算收支執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算

全年完成地方一般公共預(yù)算收入63700萬元（預(yù)計(jì)數(shù)，下同），同比增長(zhǎng)8.5%，加上上級(jí)補(bǔ)助240804萬元，新增一般債券收入12381萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13185萬元，調(diào)入資金46183萬元，上年結(jié)余5553萬元，收入合計(jì)381806萬元。一般公共預(yù)算支出368309萬元，同比增長(zhǎng)23.1%，加上上解上級(jí)支出6000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年7497萬元，支出合計(jì)381806萬元。當(dāng)年收支平衡。

收入預(yù)算執(zhí)行情況：2023年，我縣地方稅收穩(wěn)步增長(zhǎng)，非稅占比進(jìn)一步下降。全年完成地方稅收46243萬元，同比增長(zhǎng)8.5%；完成非稅收入17457萬元，非稅占比27.41%。

支出預(yù)算執(zhí)行情況：面對(duì)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，縣財(cái)政部門按照縣委、縣政府決策部署，加強(qiáng)財(cái)政金融協(xié)同，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，全力盤活國(guó)有“三資”，管好用好債券資金，保持財(cái)政支出強(qiáng)度，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)、社會(huì)穩(wěn)、大局穩(wěn)提供了有力支撐。2023年，我縣一般公共預(yù)算支出突破30億元關(guān)口，達(dá)到36.8億元，較好地保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。其中：教育支出67088萬元，增長(zhǎng)7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出65250萬元，增長(zhǎng)18%；衛(wèi)生健康支出45600萬元，增長(zhǎng)17%；農(nóng)林水支出67100萬元，增長(zhǎng)23%；交通運(yùn)輸支出12203萬元，增長(zhǎng)51%。

轉(zhuǎn)移支付情況：2023年，上級(jí)下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付240804萬元，下降0.7%。一是稅收返還基數(shù)5510萬元；二是一般性轉(zhuǎn)移支付214294萬元，下降1.1%，其中均衡性、縣級(jí)基本財(cái)力保障等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付124294萬元，下降1.7%；三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付21000萬元，增長(zhǎng)4.2%。

其他需要報(bào)告事項(xiàng)：

（1）預(yù)備費(fèi)。年初預(yù)算安排3100萬元，實(shí)際支出806萬元，主要用于疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)支出，剩余資金統(tǒng)籌用于預(yù)算調(diào)整支出。

（2）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13185萬元，用于預(yù)算調(diào)整支出，年底基金余額為0。

（3）“三公”經(jīng)費(fèi)。全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出1350萬元，較年初預(yù)算安排1516萬元減少166萬元。

2.政府性基金預(yù)算

政府性基金收入76140萬元，同比增長(zhǎng)44.9%，加上上級(jí)補(bǔ)助4649萬元，新增專項(xiàng)債務(wù)收入92300萬元，上年結(jié)余3353萬元，收入合計(jì)176442萬元。政府性基金支出162404萬元，同比增長(zhǎng)29.6%，加上上解上級(jí)支出38萬元，調(diào)出資金10000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4000萬元，支出合計(jì)176442萬元。當(dāng)年收支平衡。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入36174萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助10萬，收入合計(jì)36184萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出1萬元，調(diào)出資金36183萬元，支出合計(jì)36184萬元。當(dāng)年收支平衡。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算規(guī)模大幅增加的原因主要是大力盤活國(guó)有“三資”、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓等。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入37952萬元，同比增長(zhǎng)4.4%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入16629萬元，財(cái)政補(bǔ)貼20705萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入618萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出35483萬元，同比增長(zhǎng)9.8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)33305萬元，收支相抵后累計(jì)結(jié)余35774萬元。

5.地方政府債務(wù)情況

2023年新增一般債券12381萬元，主要用于應(yīng)急醫(yī)療體系、水利工程建設(shè)、交通運(yùn)輸建設(shè)、城鄉(xiāng)學(xué)校建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等民生項(xiàng)目。新增專項(xiàng)債券92300萬元，主要用于會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目、會(huì)同縣第一中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)、會(huì)同縣寶田茶產(chǎn)業(yè)融合示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同縣人民醫(yī)院感染診療中心建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同縣學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目等民生項(xiàng)目以及存量隱性債務(wù)置換。年底政府債務(wù)余額456931萬元，其中：一般債務(wù)217896萬元，專項(xiàng)債務(wù)239035萬元，與省人民政府下達(dá)的政府債務(wù)限額持平。

2023年實(shí)際償還本息78595萬元，其中：本金66082萬元，利息12513萬元。

（二）落實(shí)執(zhí)行縣人大決議情況

2023年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的有力指導(dǎo)和縣政協(xié)的關(guān)心支持下，縣財(cái)政堅(jiān)決貫徹縣委、縣政府的決策部署，認(rèn)真落實(shí)縣人大的有關(guān)決議精神，大力推進(jìn)“1354”工程，牢固樹立“過緊日子”思想，堅(jiān)持底線思維，嚴(yán)守債務(wù)“紅線”，筑牢“三保”底線，積極擔(dān)當(dāng)作為，綜合財(cái)力邁上新臺(tái)階，基本民生保障達(dá)到新水平，財(cái)政管理能力得到新提升，較好地維護(hù)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局穩(wěn)定。

1.財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升。縣財(cái)政統(tǒng)籌財(cái)力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。2023年全縣“三保”支出預(yù)算158760萬元，占預(yù)算總支出的50.52%，高出按中央標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算需求數(shù)4094萬元。公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高至：一般單位1.5萬元/人/年、公檢法司單位2.5萬元/人/年、鄉(xiāng)鎮(zhèn)2.5萬元/人/年，均超過省級(jí)規(guī)定經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有力保障了鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直機(jī)關(guān)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。公職人員基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)金納入工資統(tǒng)發(fā)，按月足額撥付到位。按要求提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)發(fā)放提標(biāo)資金600余萬元。加強(qiáng)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，及時(shí)發(fā)放各類補(bǔ)貼25000萬元。2023年民生支出達(dá)32.68億元，占一般公共預(yù)算支出比重89%。人均公共服務(wù)支出達(dá)8300元，同比增長(zhǎng)30%。

2.財(cái)政管理改革持續(xù)深化。積極開展“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)，全面實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)。加強(qiáng)政府性基金績(jī)效管理，對(duì)城市垃圾處理費(fèi)、污水處理費(fèi)支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理全范圍、全流程覆蓋。全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，建立縣級(jí)財(cái)會(huì)監(jiān)督協(xié)調(diào)工作機(jī)制，建立與巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門貫通協(xié)調(diào)機(jī)制，組織開展會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查、財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治等多項(xiàng)行動(dòng)。嚴(yán)格落實(shí)民生政策備案制度，加強(qiáng)民生資金“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”管理。與縣紀(jì)檢監(jiān)察等部門聯(lián)合開展“三湘護(hù)農(nóng)”行動(dòng)，依托“陽(yáng)光審批”系統(tǒng)進(jìn)一步規(guī)范惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放。依托預(yù)算管理“一體化”系統(tǒng)和直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)“三保”運(yùn)行監(jiān)測(cè)，持續(xù)完善事中動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制及事后應(yīng)急處置長(zhǎng)效機(jī)制。

3.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效防控。堅(jiān)持把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重大政治任務(wù)來抓，嚴(yán)格落實(shí)政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)管理相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決遏制債務(wù)增量。制定防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案，堅(jiān)持穩(wěn)妥防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特別是風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)疊加，確保政府債務(wù)不爆雷、“三保”不斷鏈、輿情不炒作，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。2023年，通過深入推進(jìn)稅費(fèi)精誠(chéng)共治工作，有效增加財(cái)政綜合收入，年內(nèi)綜合債務(wù)率有望下降至119%以下，實(shí)現(xiàn)政府債務(wù)“創(chuàng)綠”目標(biāo)。

與此同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到，盡管我縣財(cái)政工作取得了一些成績(jī)，但也存在一些突出困難和問題。主要是：財(cái)政收入增長(zhǎng)的基礎(chǔ)不穩(wěn)，收支矛盾日益突出，部分領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)欠優(yōu)，資金使用效益有待提高，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)仍然艱巨，等等。對(duì)此，我們將高度重視、正視問題，采取有力措施予以解決。

二、2024年財(cái)政預(yù)算草案

2024年，面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和突出的收支矛盾，縣財(cái)政部門將堅(jiān)持以習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，按照“量入為出、以收定支、突出重點(diǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)”的要求，以突出保“三保”、防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為首要目標(biāo)，把“過緊日子”作為長(zhǎng)期方針，持續(xù)壓減一般性支出，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

（一）收入預(yù)算及支出安排

1.一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)359949萬元，其中：地方收入69433萬元，同比增長(zhǎng)9%，上級(jí)補(bǔ)助收入250262萬元，調(diào)入資金40254萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)359949萬元，其中：本級(jí)支出353896萬元，上解上級(jí)支出6053萬元。當(dāng)年收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算。政府性基金收入預(yù)計(jì)91231萬元，其中：污水處理費(fèi)收入563萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入543萬元，福利彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)25萬元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入50000萬元，專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入40100萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)91231萬元，其中：本級(jí)支出81274萬元，調(diào)出資金9957萬元。當(dāng)年收支平衡。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)30297萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)計(jì)30297萬元，全部為調(diào)出資金。當(dāng)年收支平衡。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)43189萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入18347萬元，財(cái)政補(bǔ)貼24371萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入471萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)37986萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出37860萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項(xiàng)支出126萬元。當(dāng)年結(jié)余5203萬元，累計(jì)結(jié)余40977萬元。

5.地方政府債務(wù)情況。2024年，全縣計(jì)劃新增債務(wù)轉(zhuǎn)貸額度47400萬元，其中：再融資債券27400萬元、一般債券20000萬元。政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2024年末預(yù)計(jì)債務(wù)余額為468110萬元。2024年計(jì)劃還本付息51867萬元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸還本27400萬元、財(cái)政預(yù)算安排還本8821萬元、付息15646萬元（一般公共預(yù)算安排7135萬元、政府性基金預(yù)算安排17332萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。

（二）主要工作措施

1.嚴(yán)抓收入組織。一是加強(qiáng)培育征管。積極推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，大力招商引資，努力構(gòu)建生豬、箱包、綠色農(nóng)林產(chǎn)品及其加工“一主兩特”等“5+N”特色產(chǎn)業(yè)鏈，積極培育骨干稅源。充分應(yīng)用財(cái)稅綜合信息平臺(tái)，加強(qiáng)稅費(fèi)精誠(chéng)共治，提升綜合治稅能力。二是大力挖潛增收。積極盤活國(guó)有“三資”，規(guī)范國(guó)有土地、門店、公租房、廠房等國(guó)有資產(chǎn)管理；加快推進(jìn)風(fēng)能、礦產(chǎn)、林權(quán)等國(guó)有資源開發(fā)利用；加強(qiáng)預(yù)外資金、專戶資金等財(cái)政存量資金清理。三是強(qiáng)化政策激勵(lì)。積極鼓勵(lì)推動(dòng)爭(zhēng)資立項(xiàng)，對(duì)標(biāo)對(duì)表中央、省、市重點(diǎn)支持領(lǐng)域，精心包裝、儲(chǔ)備、申報(bào)項(xiàng)目，努力爭(zhēng)取上級(jí)資金。積極指導(dǎo)規(guī)范非稅收入組織，加快推廣非稅電子票據(jù)，加強(qiáng)非稅收入監(jiān)管。按照相關(guān)政策，對(duì)爭(zhēng)資立項(xiàng)成效突出、非稅收入征管到位的單位給予資金獎(jiǎng)勵(lì)。

2.嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。一是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持“三保”支出的首要位置，重點(diǎn)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生和政府債務(wù)還本付息支出。二是壓實(shí)部門“三保”責(zé)任。切實(shí)傳導(dǎo)長(zhǎng)期過“緊日子”壓力，引導(dǎo)部門積極爭(zhēng)資立項(xiàng)、強(qiáng)化內(nèi)控管理、抓好收入組織、用活上級(jí)資金，通過內(nèi)部挖潛提高資金使用效益。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)控和監(jiān)督檢查，嚴(yán)格查處違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為。三是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，原則上每年年中、年底集中調(diào)整兩次。大幅壓減預(yù)算調(diào)整規(guī)模，特別是控制一般性支出增長(zhǎng)，堅(jiān)決杜絕不合理開支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

3.嚴(yán)控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)守政府債務(wù)紅線。認(rèn)真落實(shí)政府債務(wù)化解工作方案，加強(qiáng)債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。規(guī)范舉債融資行為，堅(jiān)持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”，壓實(shí)部門債務(wù)償還責(zé)任。二是筑牢庫(kù)款安全防線。按照“一月一計(jì)劃”的要求，認(rèn)真做好用款計(jì)劃申報(bào)、審核、審批工作，根據(jù)庫(kù)款情況按輕重緩急安排支出。

各位代表，“歷盡天華成此景，人間萬事出艱辛”。新的一年，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)和果敢的擔(dān)當(dāng)精神，錨定高質(zhì)量，奮力“闖創(chuàng)干”，深入實(shí)施“1354”工程，為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新會(huì)同貢獻(xiàn)應(yīng)有的財(cái)政力量！

第二部分 情況說明