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                                                       目 錄 
        第一部分 關(guān)于會(huì)同縣2022年政決算和2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
   一、2022年全縣財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
（五）2022年地方政府債券情況
（六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)
（七）2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況
    二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）上半年財(cái)政收支情況
（二）存在的主要問(wèn)題
（三）2023年下半年工作措施
      第二部分決算草案
1、一般公共預(yù)算收支總表
2、一般公共預(yù)算收入決算表
3、一般公共預(yù)算支出決算表
4、一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
5、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表
6、一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算表
7、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
8、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目公開表
9、政府性基金預(yù)算收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、本級(jí)政府性基金支出決算表
12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
13、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)分項(xiàng)目公開表
14、政府性基金預(yù)算收支及結(jié)余情況決算表
15、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表
16、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表
17、本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表
18、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
19、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
20、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
21、地方政府一般債券使用情況表
22、地方政府專項(xiàng)債券使用情況表
23、地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表
24、地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
25、地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
26、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
     第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
二、舉借債務(wù)情況
三、地方政府債務(wù)情況
四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
五、預(yù)算績(jī)效工作開展情況


                                         第一部分 關(guān)于會(huì)同縣2022年財(cái)政決算和2023年
                                               上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 

                                           縣第十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上 
                                                  縣財(cái)政局局長(zhǎng)  楊章華 

主任、各位副主任、各位委員：
     受縣人民政府委托，我就2022年財(cái)政決算和2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
     一、2022年全縣財(cái)政決算情況
    (一)一般公共預(yù)算收支決算情況
    收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入58710萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的121.8%，比上年增加13889萬(wàn)元，增長(zhǎng)31%。其中：稅收收入完成42621萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.9%，占地方收入的比重為72.6%；非稅收入完成16089萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)33.9%，占地方收入的比重為27.4%。
    支出方面:完成一般公共預(yù)算支出299111萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的99.7%，比上年增加37169萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.19%。
重點(diǎn)支出為:教育支出62855萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.14%；科學(xué)技術(shù)支出7496萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)58.41%；社會(huì)保障和就業(yè)支出47098萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.89%；衛(wèi)生健康支出39126萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)26.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出22898萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)249.59%；農(nóng)林水支出54721萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.84%；交通運(yùn)輸支出8058萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.21%。
   平衡情況:收入總量為339700萬(wàn)元，其中地方收入58710萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31869萬(wàn)元、上年結(jié)余6394萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬(wàn)元、調(diào)入資金321萬(wàn)元。支出總量339700萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算支出299111萬(wàn)元，上解上級(jí)支出6053萬(wàn)元，債務(wù)還本支出18680萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬(wàn)元。收支相抵后，收支平衡。
    按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng):
    1.預(yù)備費(fèi)使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)0萬(wàn)元。
    2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2022年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬(wàn)元，年末余額13185萬(wàn)元。
    3.債務(wù)情況:
   (1)債務(wù)限額。2022年，省財(cái)政廳核定我縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額為35.71億元。
   (2)債務(wù)余額。截至2022年底，我縣地方政府債務(wù)余額為35.63億元。按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額20.55億元，專項(xiàng)債務(wù)余額15.07億元；按債券類別分:新增債券24.76億元，置換債券10.87億元。
   (3)還本付息情況。2022年償還到期政府債務(wù)本金1.87億元，其中:一般債務(wù)1.87億元，專項(xiàng)債務(wù)0億元。支付利息1.02億元。
   (4)新增債券安排使用情況。2022年，我縣新增債券額度5.74億元，其中新增一般債券1.32億元、新增專項(xiàng)債券4.42億元。
   新增一般債券1.32億元，安排用于在建項(xiàng)目配套資金。具體為：縣住建局農(nóng)村危房改造項(xiàng)目、改河街片區(qū)生態(tài)停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目共400萬(wàn)元，雙擁路提質(zhì)改造項(xiàng)目120萬(wàn)元；縣一中改擴(kuò)建項(xiàng)目880萬(wàn)元；縣交通運(yùn)輸局城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化項(xiàng)目600萬(wàn)元，公路建設(shè)項(xiàng)目3371萬(wàn)元；縣婦保院二次裝修項(xiàng)目200萬(wàn)元；縣職中改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬(wàn)元；縣公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目1566萬(wàn)元；縣水利局水利工程建設(shè)維修項(xiàng)目2000萬(wàn)元；縣公安局監(jiān)管中心整體搬遷項(xiàng)目265萬(wàn)元，鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目490萬(wàn)元；縣文旅廣體局應(yīng)急廣播體系建設(shè)項(xiàng)目310萬(wàn)元；縣教育局城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項(xiàng)目2000萬(wàn)元；縣房屋征收和住房保障服務(wù)中心老舊小區(qū)改造和公租房維修項(xiàng)目243萬(wàn)元；應(yīng)急和消防設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目70萬(wàn)元；縣委組織部“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目185萬(wàn)元。截至2022年底，資金已全部支出，無(wú)結(jié)余。
   新增專項(xiàng)債券4.42億元，安排用于智慧停車場(chǎng)項(xiàng)目14500萬(wàn)元，水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目16700萬(wàn)元，殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目3000萬(wàn)元，職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目6000萬(wàn)元；學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目4000萬(wàn)元。截至2022年底，資金全部支出。
    4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況:2022年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1413.89萬(wàn)元，同比下降4.12%。實(shí)際支出1125.56萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.33%。其中：公務(wù)接待費(fèi)270.61萬(wàn)元，同比下降1.09%；公務(wù)用車購(gòu)置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)854.95萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)61.77%，主要是公車購(gòu)置費(fèi)增加；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與去年持平。
    5.上級(jí)補(bǔ)助安排使用情況：上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬(wàn)元，其中:返還性收入5510萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入236896萬(wàn)元。
    6.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬(wàn)元，較上年減少841萬(wàn)元。
    7.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會(huì)公開，2022年度決算待縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后將在時(shí)限內(nèi)依法公開。
   (二)政府性基金預(yù)算收支決算情況
   全年完成政府性基金收入52530萬(wàn)元，為年初預(yù)算的109.6%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入4099萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44200萬(wàn)元，上年結(jié)余27909萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)128738萬(wàn)元。
政府性基金本級(jí)支出125347萬(wàn)元，上解上級(jí)支出38萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3353萬(wàn)元，政府性基金支出總計(jì)128738萬(wàn)元。收支相抵后，收支平衡。
   (三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
   全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入35015萬(wàn)元，為年初預(yù)算的101%。其中:保險(xiǎn)費(fèi)收入15508萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入18319萬(wàn)元，利息收入139萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入等其他收入1049萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出33003萬(wàn)元，為年初預(yù)算的99.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2012萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余34900萬(wàn)元。
   (四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
    全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入348萬(wàn)元，為年初預(yù)算的108.4%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出27萬(wàn)元，調(diào)出資金321萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)348萬(wàn)元。收支相抵后，收支平衡。
   （五）2022年地方政府債券情況
截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額205520萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬(wàn)元。
2022年發(fā)行一般債券13200萬(wàn)元，專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元。2022年償還地方政府債券本金18680萬(wàn)元，其中一般債券18680萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)0萬(wàn)元，支付地方政府債券利息10150萬(wàn)元，其中一般債券利息5604萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息4546萬(wàn)元。
   （六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況
2023年會(huì)同縣財(cái)政局委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)會(huì)同縣2022年度會(huì)同縣廣坪楊家渡至地靈村公路、團(tuán)河至王家坪公路一期工程、2022年省鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目會(huì)同縣湖南綠地高新竹筍產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、官舟村古建筑群搶救性維修工程（二期）、希望小學(xué)教學(xué)樓工程、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目、會(huì)同縣全域旅游規(guī)劃編制、城區(qū)公共區(qū)域“四害”消殺項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣政府采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（自然資源局服務(wù)項(xiàng)目）、2022年會(huì)同縣政府采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（信息化項(xiàng)目）等12個(gè)項(xiàng)目開展實(shí)施了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，涉及金額共計(jì)31203.58萬(wàn)元。
   (七)2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況
    2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，財(cái)政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，牢固樹立“底線”思維，兜牢“三保”底線，嚴(yán)守債務(wù)紅線，堅(jiān)守庫(kù)款防線，繼續(xù)堅(jiān)持過(guò)“緊日子”，大力盤活國(guó)有“三資”，努力提升財(cái)政資金使用效益，有力保障了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。2022年，我縣財(cái)政管理改革工作獲得省人民政府真抓實(shí)干督查激勵(lì)表彰。我們的具體做法是：
    1.科學(xué)謀劃，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。改變以往上級(jí)來(lái)什么錢就做什么事的簡(jiǎn)單做法，根據(jù)實(shí)際需求按輕重緩急有序安排財(cái)政資金。按照“預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”的原則，統(tǒng)籌預(yù)算各類收入，統(tǒng)一安排各項(xiàng)支出，有序加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是堅(jiān)持支出額度審批。根據(jù)庫(kù)款情況確定每月支出限額，全年庫(kù)款保障系數(shù)均為0.3以上的安全區(qū)間。三是嚴(yán)控財(cái)政支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持優(yōu)先引入社會(huì)資本和銀行貸款實(shí)施項(xiàng)目，堅(jiān)持無(wú)預(yù)算不新增、項(xiàng)目無(wú)資金來(lái)源不實(shí)施。
    2.增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是全面推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)。在全面落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策的基礎(chǔ)上，注重培植財(cái)源，向內(nèi)挖潛，堵漏增收。2022年地方一般公共預(yù)算收入總量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方稅收總量排全市第7，增幅排全市第4；非稅收入占比27.4%，排全市第5。二是積極向上爭(zhēng)資立項(xiàng)。根據(jù)以前年度爭(zhēng)取上級(jí)資金情況，研究確定各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭(zhēng)資立項(xiàng)任務(wù)。全年共有68個(gè)縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭(zhēng)取到上級(jí)資金18.57億元，超額完成全年任務(wù)。三是堅(jiān)決壓減一般性支出。堅(jiān)持長(zhǎng)期過(guò)“緊日子”不動(dòng)搖。年初預(yù)算壓減單位一般性項(xiàng)目支出3000余萬(wàn)元，壓減三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算78萬(wàn)元，減少財(cái)政供養(yǎng)人員190余人。
    3.兜牢底線，切實(shí)保障改善民生。統(tǒng)籌財(cái)力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。年初預(yù)算足額優(yōu)先保障“三保”支出，全年支出達(dá)14.82億元；完成民生支出24.71億元，占比達(dá)82.6%；人均公共服務(wù)支出達(dá)6392元，同比增長(zhǎng)29.3%，排名全市B類縣第1。我縣是懷化市僅有的沒(méi)有被省財(cái)政廳列為“三保”關(guān)注縣的三個(gè)縣市區(qū)之一。
    4.聚焦重點(diǎn)，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是大力支持鄉(xiāng)村振興。精心編制財(cái)政涉農(nóng)資金整合實(shí)施方案和調(diào)整方案，全年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金1.56億元，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是全力加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。爭(zhēng)取一般債券1.32億元、專項(xiàng)債券4.42億元，支持城建、水利、教育等民生項(xiàng)目建設(shè)。大力盤活存量資金，有效統(tǒng)籌上級(jí)資金，有力支持縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是竭力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。牢固樹立紅線意識(shí)、底線思維，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，全年共化解政府隱性債務(wù)1.91億元，提前2個(gè)月完成年度化解任務(wù)。全力支持疫情防控工作，防疫支出達(dá)4000余萬(wàn)元。
    二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
   (一)上半年財(cái)政收支情況
   1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入222587萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的70.8%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入178284萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的77.4%；政府一般債券收入12381萬(wàn)元；地方一般公共預(yù)算收入31922萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的54.9%，同比增長(zhǎng)13.6%。地方收入中：完成地方稅收21030萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.6%；完成非稅收入10892萬(wàn)元，非稅占比34.1%。完成一般公共預(yù)算支出162340萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的52.4%，同比增長(zhǎng)9.9 %，基本保障了“三保”、政府債務(wù)還本付息、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求。
  1-6月，全縣完成政府性基金收入112072萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的181.8%，同比增長(zhǎng)50.3%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2872萬(wàn)元，政府專項(xiàng)債券收入77900萬(wàn)元，本級(jí)收入31300萬(wàn)元。完成政府性基金支出57358萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的93.1%，同比增長(zhǎng)12.2%。
  1-6月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入12625萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的35.8%，同比下降20.9%。
  1-6月，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入62萬(wàn)元，完成支出0萬(wàn)元。
    (二)存在的主要問(wèn)題
    1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增長(zhǎng)困難。我縣光伏、風(fēng)電等重點(diǎn)項(xiàng)目尚未產(chǎn)生實(shí)際稅收，房地產(chǎn)行業(yè)還在緩慢復(fù)蘇，園區(qū)稅收增長(zhǎng)乏力，骨干稅源極為匱乏。隨著機(jī)遇性稅源逐漸枯竭，稅收增長(zhǎng)將更加艱難。土地交易市場(chǎng)持續(xù)低迷，土地出讓價(jià)格繼續(xù)走低，出讓成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性崗位財(cái)政兜底、困難群眾救助資金提標(biāo)、環(huán)衛(wèi)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)等預(yù)算調(diào)整支出不斷增加，財(cái)政資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大，財(cái)政收支矛盾十分尖銳。
    2.債務(wù)償還壓力巨大。2023年，我縣計(jì)劃償債6.58億元，其中到期債務(wù)本息5.04億元，隱性債務(wù)提前還本1.54億元。財(cái)政預(yù)算安排化債資金4.04億元，較去年多安排0.74億元，增長(zhǎng)22.42%，遠(yuǎn)大于地方收入增長(zhǎng)幅度，極大地?cái)D占了本就緊張的財(cái)力性資金。剩余2.54億元由平臺(tái)公司負(fù)責(zé)償還，平臺(tái)公司目前的經(jīng)營(yíng)性收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋償債需求，企業(yè)負(fù)擔(dān)極為沉重，償債壓力極大。
    3.財(cái)政增長(zhǎng)難以持續(xù)。一是2022年地方收入超收1億余元，增幅超30%，客觀上擠占了今后年度的增長(zhǎng)空間，2023年地方收入增幅勢(shì)必回落。二是我縣骨干稅源匱乏，消費(fèi)市場(chǎng)低迷，全口徑稅收增長(zhǎng)乏力。三是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付額度收緊，財(cái)政收支規(guī)模短期內(nèi)難以擴(kuò)大，人均公共服務(wù)、科技、教育、農(nóng)林水等重點(diǎn)領(lǐng)域支出已達(dá)到歷史峰值，高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)難以為繼，各項(xiàng)指標(biāo)排名可能出現(xiàn)回落。
    (三)2023年下半年工作打算
    1.齊心協(xié)力開源節(jié)流。一是強(qiáng)化收入調(diào)度。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，突出發(fā)揮工作專班作用，合力推動(dòng)總部經(jīng)濟(jì)。二是全力爭(zhēng)資立項(xiàng)。主動(dòng)提供最新動(dòng)態(tài)信息，保障工作經(jīng)費(fèi)，落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)資金。三是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。積極銜接會(huì)商各預(yù)算單位，共同研究制定高效、節(jié)約的資金使用方案，努力實(shí)現(xiàn)上級(jí)工作要求和地方實(shí)際需求的有機(jī)結(jié)合。四是實(shí)行庫(kù)款“熔斷”機(jī)制。一旦出現(xiàn)庫(kù)款保障系數(shù)低于0.3的風(fēng)險(xiǎn)，將立即暫停一般性項(xiàng)目支出，確保庫(kù)款安全，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
    2.齊抓共管盤活“三資”。一是進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金。強(qiáng)化財(cái)政專戶資金、單位預(yù)算外資金、以前年度結(jié)余資金管理，防止資金“趴賬”，提高資金使用效率。二是全面強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。深化縣屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督，推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)門店、公租房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等國(guó)有資產(chǎn)收入管理。三是加快推進(jìn)國(guó)有資源出讓變現(xiàn)。加力推進(jìn)土地開發(fā)和轉(zhuǎn)讓，保障土地出讓及耕地指標(biāo)交易資金。
    3.齊頭并進(jìn)推進(jìn)重點(diǎn)工作。一是有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，科學(xué)推進(jìn)債務(wù)率“創(chuàng)綠”工作。二是加快推進(jìn)專項(xiàng)債、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)度。加大政府投資，拉動(dòng)促進(jìn)消費(fèi)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三是做好民生實(shí)事。足額保障社保、教育、醫(yī)療、民政等民生資金需求，加強(qiáng)惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼資金管理，確保“三湘護(hù)農(nóng)”行動(dòng)落地見效。四是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。充分發(fā)揮財(cái)政主責(zé)作用,強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督,開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化和財(cái)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo),提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。五是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。樹立財(cái)政“大績(jī)效”管理理念，推進(jìn)我縣財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，確保財(cái)政“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)順利推進(jìn)，取得預(yù)期成效。
   主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)持續(xù)動(dòng)蕩，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，為加快建設(shè)現(xiàn)代化新會(huì)同做出更大貢獻(xiàn)！



                                               第二部分 決算草案 
                                                  （詳見附件）
                                      附件：會(huì)同縣2022年政府決算公開表
                
                                               第三部分 相關(guān)說(shuō)明 
    一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
    2022年，我縣對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付242406萬(wàn)元，上年同期增加211180萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.79%。
   （一）稅收返還
稅收返還5510萬(wàn)元，上年同期5480萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.55%。其中：
增值稅稅收返還1273萬(wàn)元，與上年持平;
增值稅“五五分享”稅收返還收入1533萬(wàn)元，與上年持平；
消費(fèi)稅稅收返還3萬(wàn)元，與上年持平;
所得稅基數(shù)返還834萬(wàn)元，與上年持平;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還832萬(wàn)元，與上年同期增長(zhǎng)30萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.74%;
其他稅收返還1035萬(wàn)元，與年持平;
   （二）一般性轉(zhuǎn)移支付
    一般性轉(zhuǎn)移支付216738萬(wàn)元，比上年增加23336萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.07%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣基本財(cái)力保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。其中：
    1.結(jié)算補(bǔ)助收入11460萬(wàn)元, 比上年增加608萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.6%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年特殊縣（區(qū)）轉(zhuǎn)移支付資金較上年增加；
    2.均衡性轉(zhuǎn)移支付收入55444萬(wàn)元, 比上年增加7114萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.72%，主要原因是湖南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)市縣調(diào)資補(bǔ)助資金較上年提高；
    3.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入18017萬(wàn)元, 比上年增加1731萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.63%，主要原因是2022年縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金較上年提高；
    4.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114 萬(wàn)元，與上年持平，無(wú)增減變動(dòng)；
    5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9465萬(wàn)元, 比上年增加1367萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年部分一般性轉(zhuǎn)移支付資金和部分財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付部分較上年增加；
    6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入8642萬(wàn)元, 比上年減少37萬(wàn)元，下降0.43%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年中央成品油價(jià)格調(diào)整對(duì)漁業(yè)補(bǔ)助資金較上年減少；
    7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入180萬(wàn)元，與上年持平，無(wú)增減變動(dòng)；
    8.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5141萬(wàn)元, 比上年增加428萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.08%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年部分一般性轉(zhuǎn)移支付資金民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出收入部分較上年增加；
    9.欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9393萬(wàn)元, 比上年減少1137萬(wàn)元，下降10.8%，主要原因是2022年省級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金較上年減少；
    10.公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1277萬(wàn)元, 比上年增加124萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.75%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年度中央和省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金較上年增加；
    11.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14880萬(wàn)元, 比上年減少2437萬(wàn)元，下降14.07%，主要原因是湖南省教育廳下達(dá)2021年城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制中央直達(dá)資金和省級(jí)資金等教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少；
    12.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入-60萬(wàn)元, 比上年減少172萬(wàn)元，下降153.57%，主要原因是湖南省科技廳對(duì)2022年中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展清算資金下達(dá)負(fù)指標(biāo)沖減上年指標(biāo)。
    13.文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1175萬(wàn)元，比上年減少329萬(wàn)元，下降21.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年國(guó)家文物保護(hù)專項(xiàng)資金和公共文化服務(wù)體系建設(shè)（農(nóng)村文化建設(shè)）補(bǔ)助資金等文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少；
    14.社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16453萬(wàn)元, 比上年增加303萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)和困難群眾救助補(bǔ)助資金等社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年增加；
    15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23171萬(wàn)元，比上年增加785萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.51%，主要原因是下達(dá)2022年中央財(cái)政城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金較上年增加；
    16.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入390萬(wàn)元, 比上年減少440萬(wàn)元，降低53.01%，主要原因是財(cái)政部下達(dá)2022年林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金較上年減少；
    17.農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15552萬(wàn)元，比上年增加521萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.47%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金等農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年增加；
    18.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5632萬(wàn)元, 比上年減少505萬(wàn)元，降低8.23%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年第一批車輛購(gòu)置稅收入補(bǔ)助地方資金較上年減少；
    19.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2210萬(wàn)元, 比上年減少375萬(wàn)元，降低14.51%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年中央財(cái)政城鎮(zhèn)保障性安居工程補(bǔ)助資金較上年減少；
    20.糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入158萬(wàn)元, 比上年增加22萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.18%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)市縣糧食風(fēng)險(xiǎn)基金較上年增加；
    21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入102萬(wàn)元, 比上年增加167萬(wàn)元，增長(zhǎng)256.92%。主要原因是2021年收回2020年因洪澇災(zāi)害倒塌和嚴(yán)重?fù)p壞民房恢復(fù)重建補(bǔ)助資金，同時(shí)2022年下達(dá)中央自然災(zāi)害救災(zāi)資金較上年增加；
    22.其它一般性轉(zhuǎn)移支付收入2111萬(wàn)元, 比上年減少233萬(wàn)元，降低9.94%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年農(nóng)村客運(yùn)補(bǔ)貼資金和城市交通發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)資金較上年減少；
    23.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入797萬(wàn)元，上年同期為0，比上年增加797萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是2021年上級(jí)沒(méi)有下達(dá)增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    24.其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入742萬(wàn)元，上年同期為0，比上年增加742萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是2021年上級(jí)沒(méi)有下達(dá)其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    25.補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入14123萬(wàn)元，上年同期為0，比上年增加14123萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是2021年上級(jí)沒(méi)有下達(dá)補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    26.產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入169萬(wàn)元，上年同期為0，比上年增加169萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是2021年上級(jí)沒(méi)有下達(dá)產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金，2022年下達(dá)產(chǎn)油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金。
   （三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
    專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20158萬(wàn)元，比上年增加7860萬(wàn)元，增長(zhǎng)63.91%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣制定用途的獎(jiǎng)金補(bǔ)助，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。
    1.一般公共服務(wù)565萬(wàn)元, 比上年減少812萬(wàn)元，降低58.97%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)公共服務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)類一般公共服務(wù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    2.教育604萬(wàn)元, 比上年減少1283萬(wàn)元，下降67.99%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程中央預(yù)算內(nèi)基建資金和基礎(chǔ)教育發(fā)展專項(xiàng)資金等教育專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    3.國(guó)防115萬(wàn)元, 比上年增加89萬(wàn)元，增長(zhǎng)342.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年人防項(xiàng)目建設(shè)資金較上年增加；
    4.公共安全30萬(wàn)元, 比上年減少3萬(wàn)元，降低9.09%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)執(zhí)法辦案等公共安全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    5.科學(xué)技術(shù)108萬(wàn)元, 比上年增加27萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.33%，主要原因是2022年度企業(yè)、高校科研院所研發(fā)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金等科學(xué)技術(shù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    6.文化旅游體育與傳媒83萬(wàn)元, 比上年減少47萬(wàn)元，降低36.15%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)旅游發(fā)展專項(xiàng)和文化事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)等文化旅游體育與傳媒專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    7.社會(huì)保障和就業(yè)376萬(wàn)元, 比上年減少41萬(wàn)元，降低9.83%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)民政事務(wù)專項(xiàng)和就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)等社會(huì)保障和就業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    8.衛(wèi)生健康737萬(wàn)元, 比上年增加461萬(wàn)元，增長(zhǎng)167.03%，主要原因是2022年省補(bǔ)助醫(yī)療服務(wù)能力提升項(xiàng)目資金等衛(wèi)生健康專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    9.節(jié)能環(huán)保3750萬(wàn)元, 比上年增加2641萬(wàn)元，增長(zhǎng)238.14%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)（長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶綠色發(fā)展方向）生態(tài)環(huán)境突出問(wèn)題整改等項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建資金和重點(diǎn)流域水環(huán)境綜合治理中央基建投資資金等節(jié)能環(huán)保專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    10.城鄉(xiāng)社區(qū)1003萬(wàn)元, 比上年增加941萬(wàn)元，增長(zhǎng)1517.74%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年排水設(shè)施建設(shè)中央預(yù)算內(nèi)基建資金和基本建設(shè)補(bǔ)助資金等城鄉(xiāng)社區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    11.農(nóng)林水7936萬(wàn)元, 比上年增加5555萬(wàn)元，增長(zhǎng)233.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年水安全保障工程專項(xiàng)中央預(yù)算內(nèi)基建資金和水利發(fā)展專項(xiàng)資金等農(nóng)林水專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    12.交通運(yùn)輸1721萬(wàn)元, 比上年增加303萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.37，主要原因是交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和交通建設(shè)資金等交通運(yùn)輸專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    13.資源勘探工業(yè)信息73萬(wàn)元, 比上年減少485萬(wàn)元，下降86.92%，主要原因是2021年下達(dá)湖南省第五批制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金；
    14.商業(yè)服務(wù)業(yè)187萬(wàn)元, 比上年增加51萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.5，主要原因是2022年下達(dá)省開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和縣域商業(yè)體系建設(shè)資金等商業(yè)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    15.自然資源海洋氣象等234萬(wàn)元，上年同期為0萬(wàn)元，比上年增加234萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是2021年上級(jí)沒(méi)有下達(dá)自然資源海洋氣象等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)中央重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理資金；
    16.住房保障2035萬(wàn)元, 比上年減少27萬(wàn)元，降低1.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年保障性安居工程獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建資金和保障性住房工作經(jīng)費(fèi)等住房保障專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    17.糧食物資儲(chǔ)備25萬(wàn)元, 比上年減少20萬(wàn)元，下降44.44%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)糧油物資事務(wù)支出等糧食物資儲(chǔ)備專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理576萬(wàn)元, 比上年增加276萬(wàn)元，增長(zhǎng)92%，主要原因是2022年下達(dá)國(guó)土空間生態(tài)保護(hù)修復(fù)和地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)和安全生產(chǎn)預(yù)防及應(yīng)急專項(xiàng)等災(zāi)害防治及應(yīng)急管理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加。
    二、舉借政府債務(wù)情況
   （一）地方政府債務(wù)限額余額情況
    2022年，政府債務(wù)總限額357078萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額206343萬(wàn)元（含外貸限額0萬(wàn)元），專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬(wàn)元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額205520萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬(wàn)元。
   （二）地方政府債券發(fā)行情況
    2022年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額57400萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額13200萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額44200萬(wàn)元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13200萬(wàn)元，專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元，平均期限16.67年，平均利率3.18%。
    (三)地方政府債務(wù)還本付息情況
    2022年償還地方政府債券本金18680萬(wàn)元，其中一般債券18680萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)0萬(wàn)元，支付地方政府債券利息10150萬(wàn)元，其中一般債券利息5604萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息4546萬(wàn)元。
    三、地方政府債務(wù)情況
   （一）2022年末政府債務(wù)限額及余額決算數(shù)
    2022年省廳核定我縣政府債務(wù)限額為357078萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額206343萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬(wàn)元。截至2022年底會(huì)同縣政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為205520萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬(wàn)元。    
   （二）2022年地方政府債券發(fā)行及還本付息決算數(shù)。
    2022年全縣發(fā)行新增政府債券57400萬(wàn)元，其中：發(fā)行一般債券13200萬(wàn)元；發(fā)行專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元（社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券13000萬(wàn)元，交通基礎(chǔ)設(shè)施專項(xiàng)債券14500萬(wàn)元，園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)債券16700萬(wàn)元。）
    2022年發(fā)行再融資債券18669萬(wàn)元，用于償還到期地方政府債券。
    2022年地方政府債務(wù)還本支出18680萬(wàn)元（含發(fā)行再融資還本支出18669萬(wàn)元），利息支出10150萬(wàn)元。
    2022年地方政府債務(wù)付息支出10151萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)支出為5605萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)支出4546萬(wàn)元。
   （三）2022年地方政府債券資金使用安排情況
    2022年安排使用新增一般債券13200萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：會(huì)同縣應(yīng)急管理局應(yīng)急和消防設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目20萬(wàn)元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化項(xiàng)目600萬(wàn)元、會(huì)同縣“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目185萬(wàn)元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項(xiàng)目2000萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造和公租房維修項(xiàng)目243萬(wàn)元、會(huì)同縣水利工程建設(shè)維修項(xiàng)目2000萬(wàn)元、會(huì)同縣消防救援大隊(duì)?wèi)?yīng)急和消防設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目50萬(wàn)元、會(huì)同縣鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目490萬(wàn)元、會(huì)同縣監(jiān)管中心（看守所、拘留所、駐守武警營(yíng)房）整體搬遷工程項(xiàng)目265萬(wàn)元、會(huì)同縣公路建設(shè)項(xiàng)目1271萬(wàn)元、會(huì)同縣應(yīng)急廣播體系建設(shè)項(xiàng)目310萬(wàn)元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目1566萬(wàn)元、會(huì)同縣第一中學(xué)高中部擴(kuò)建工程880萬(wàn)元、會(huì)同縣堡橫公路改建工程200萬(wàn)元、2022年度交通運(yùn)輸固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目1900萬(wàn)元、會(huì)同縣林城鎮(zhèn)雙擁路提質(zhì)改造工程及巖頭、坪村高速連接線綠化提質(zhì)工程520萬(wàn)元、會(huì)同縣婦幼保健新院二次裝修項(xiàng)目200萬(wàn)元、會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校擴(kuò)建工程500萬(wàn)元。
   2022安排使用新增專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目16700萬(wàn)元、會(huì)同縣學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目4000萬(wàn)元、會(huì)同縣智慧停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目14500萬(wàn)元、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目3000萬(wàn)元、會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目6000萬(wàn)元。 
    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
    2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為1125.56萬(wàn)元，同比增加323.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.33%。主要包括因公出國(guó)（出境）支出為0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)支出270.61萬(wàn)元，同比減少2.95萬(wàn)元，下降1.08%，主要原因是嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，減少不必要的開支；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)854.95萬(wàn)元，同比增加326.44萬(wàn)元，增長(zhǎng)61.77%。其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)198.56萬(wàn)元，同比增加180.58萬(wàn)元，增長(zhǎng)1004.34%，主要原因是公務(wù)用車因使用年限到期報(bào)廢，分批購(gòu)置公車用車；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出656.39萬(wàn)元，同比增加145.86萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.57%，主要原因是汽車?yán)匣囕v損耗程度加劇，工作量增大用車頻繁使用成本增加。
2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)總體比預(yù)算節(jié)約，完成年初預(yù)算數(shù)的79.61%，主要原因是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，嚴(yán)控相關(guān)開支，注重實(shí)際效果。
    五、預(yù)算績(jī)效工作開展情況
   （一）開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升績(jī)效意識(shí)
    為進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí)，提升預(yù)算績(jī)效管理工作質(zhì)效，5月18日，會(huì)同縣財(cái)政局邀請(qǐng)到省財(cái)政廳績(jī)效管理處處長(zhǎng)龔次元、省預(yù)算績(jī)效管理研究會(huì)專家洪麗對(duì)全縣各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)圍繞“全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理提高財(cái)政資金使用績(jī)效、績(jī)效目標(biāo)管理和如何開展績(jī)效自評(píng)”全面講解了預(yù)算績(jī)效管理工作方法和要點(diǎn)。全縣各級(jí)各部門牢牢樹立了“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念。
   （二）嚴(yán)格目標(biāo)管理，強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控
    年初，我局印發(fā)《關(guān)于開展績(jī)效目標(biāo)審核工作的通知》（會(huì)財(cái)績(jī)［2023］4號(hào)），引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)年初績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性進(jìn)行審核把關(guān)，確保績(jī)效目標(biāo)按預(yù)期實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)設(shè)定審核、審批全覆蓋。9月份，我局印發(fā)《會(huì)同縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)2023年度縣本級(jí)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理的通知》，對(duì)2023年1-6月份本級(jí)預(yù)算資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查、監(jiān)督，對(duì)于績(jī)效運(yùn)行情況與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)發(fā)現(xiàn)有偏差的，采取措施及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行糾正，情況嚴(yán)重的建議預(yù)算暫停資金撥付，充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督職能，提高財(cái)政資金使用效益。
   （三）規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金效益
    一是全面開展績(jī)效評(píng)價(jià)。組織全縣18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、87個(gè)預(yù)算單位開展財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。二是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效管理。選出一些民生關(guān)注、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目，引入第三方機(jī)構(gòu)開展13個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，提升績(jī)效評(píng)價(jià)工作影響力。三是強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算支出是否納入項(xiàng)目庫(kù)、進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)，并對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告在政府網(wǎng)站公開。
   （四）堅(jiān)持制度創(chuàng)新，確保工作實(shí)效
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)“預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋”的要求，我縣積極探索開展政府性基金預(yù)算績(jī)效管理新模式。2023年將城市垃圾處理費(fèi)、污水處理費(fèi)作為試點(diǎn)開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，填補(bǔ)了政府性基金預(yù)算績(jī)效管理盲區(qū)。下一步，我縣繼續(xù)探索研究“四部預(yù)算”績(jī)效管理方法，爭(zhēng)取做到“財(cái)政資金用到哪里，預(yù)算績(jī)效管到哪里”。同時(shí)，我局注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)方法，2023年已在省級(jí)平臺(tái)發(fā)表新聞稿4篇，市級(jí)平臺(tái)發(fā)表新聞稿2篇。