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                                                       目 錄 
    第一部分 關(guān)于會(huì)同縣2022年政決算和2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
   一、2022年全縣財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
（五）2022年地方政府債券情況
（六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)
（七）2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況
   二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）上半年財(cái)政收支情況
（二）存在的主要問題
（三）2023年下半年工作措施
     第二部分決算草案
  1.一般公共預(yù)算收支總表
  2、一般公共預(yù)算收入決算表
  3、一般公共預(yù)算支出決算表
  4、一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
  5、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表
  6、一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算表
  7、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
  8、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目公開表
  9、政府性基金預(yù)算收入決算表
  10、政府性基金支出決算表
  11、本級(jí)政府性基金支出決算表
  12、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
  13、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)分項(xiàng)目公開表
  14、政府性基金預(yù)算收支及結(jié)余情況決算表
  15、國有資本經(jīng)營收入決算表
  16、國有資本經(jīng)營支出決算表
  17、本級(jí)國有資本經(jīng)營支出決算表
  18、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
  19、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
  20、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
  21、地方政府一般債券使用情況表
  22、地方政府專項(xiàng)債券使用情況表
  23、地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表
  24、地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
  25、地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
  26、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
     第三部分 相關(guān)說明
  一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
  二、舉借債務(wù)情況
  三、地方政府債務(wù)情況
  四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
  五、預(yù)算績效工作開展情況


                                   第一部分 關(guān)于會(huì)同縣2022年財(cái)政決算和2023年
                                         上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 

                                     縣第十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上 
                                            縣財(cái)政局局長  楊章華 

主任、各位副主任、各位委員：
     受縣人民政府委托，我就2022年財(cái)政決算和2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告如下，請予審議。
     一、2022年全縣財(cái)政決算情況
    (一)一般公共預(yù)算收支決算情況
    收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入58710萬元，為年初預(yù)算數(shù)的121.8%，比上年增加13889萬元，增長31%。其中：稅收收入完成42621萬元，同比增長29.9%，占地方收入的比重為72.6%；非稅收入完成16089萬元，同比增長33.9%，占地方收入的比重為27.4%。
    支出方面:完成一般公共預(yù)算支出299111萬元，為年初預(yù)算數(shù)的99.7%，比上年增加37169萬元，增長14.19%。
重點(diǎn)支出為:教育支出62855萬元，同比增長15.14%；科學(xué)技術(shù)支出7496萬元，同比增長58.41%；社會(huì)保障和就業(yè)支出47098萬元，同比增長18.89%；衛(wèi)生健康支出39126萬元，同比增長26.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出22898萬元，同比增長249.59%；農(nóng)林水支出54721萬元，同比增長0.84%；交通運(yùn)輸支出8058萬元，同比增長20.21%。
  平衡情況:收入總量為339700萬元，其中地方收入58710萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31869萬元、上年結(jié)余6394萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元、調(diào)入資金321萬元。支出總量339700萬元，其中一般公共預(yù)算支出299111萬元，上解上級(jí)支出6053萬元，債務(wù)還本支出18680萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元。收支相抵后，收支平衡。
    按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng):
    1.預(yù)備費(fèi)使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)0萬元。
    2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2022年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，年末余額13185萬元。
    3.債務(wù)情況:
   (1)債務(wù)限額。2022年，省財(cái)政廳核定我縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額為35.71億元。
   (2)債務(wù)余額。截至2022年底，我縣地方政府債務(wù)余額為35.63億元。按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額20.55億元，專項(xiàng)債務(wù)余額15.07億元；按債券類別分:新增債券24.76億元，置換債券10.87億元。
   (3)還本付息情況。2022年償還到期政府債務(wù)本金1.87億元，其中:一般債務(wù)1.87億元，專項(xiàng)債務(wù)0億元。支付利息1.02億元。
   (4)新增債券安排使用情況。2022年，我縣新增債券額度5.74億元，其中新增一般債券1.32億元、新增專項(xiàng)債券4.42億元。
   新增一般債券1.32億元，安排用于在建項(xiàng)目配套資金。具體為：縣住建局農(nóng)村危房改造項(xiàng)目、改河街片區(qū)生態(tài)停車場建設(shè)項(xiàng)目共400萬元，雙擁路提質(zhì)改造項(xiàng)目120萬元；縣一中改擴(kuò)建項(xiàng)目880萬元；縣交通運(yùn)輸局城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化項(xiàng)目600萬元，公路建設(shè)項(xiàng)目3371萬元；縣婦保院二次裝修項(xiàng)目200萬元；縣職中改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬元；縣公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目1566萬元；縣水利局水利工程建設(shè)維修項(xiàng)目2000萬元；縣公安局監(jiān)管中心整體搬遷項(xiàng)目265萬元，鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目490萬元；縣文旅廣體局應(yīng)急廣播體系建設(shè)項(xiàng)目310萬元；縣教育局城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項(xiàng)目2000萬元；縣房屋征收和住房保障服務(wù)中心老舊小區(qū)改造和公租房維修項(xiàng)目243萬元；應(yīng)急和消防設(shè)備購置項(xiàng)目70萬元；縣委組織部“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目185萬元。截至2022年底，資金已全部支出，無結(jié)余。
   新增專項(xiàng)債券4.42億元，安排用于智慧停車場項(xiàng)目14500萬元，水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目16700萬元，殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目3000萬元，職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目6000萬元；學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目4000萬元。截至2022年底，資金全部支出。
    4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況:2022年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1413.89萬元，同比下降4.12%。實(shí)際支出1125.56萬元，同比增長40.33%。其中：公務(wù)接待費(fèi)270.61萬元，同比下降1.09%；公務(wù)用車購置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)854.95萬元，同比增長61.77%，主要是公車購置費(fèi)增加；因公出國（境）費(fèi)0萬元，與去年持平。
    5.上級(jí)補(bǔ)助安排使用情況：上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬元，其中:返還性收入5510萬元，轉(zhuǎn)移支付收入236896萬元。
    6.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元，較上年減少841萬元。
    7.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會(huì)公開，2022年度決算待縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后將在時(shí)限內(nèi)依法公開。
   (二)政府性基金預(yù)算收支決算情況
   全年完成政府性基金收入52530萬元，為年初預(yù)算的109.6%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入4099萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44200萬元，上年結(jié)余27909萬元，政府性基金收入總計(jì)128738萬元。
政府性基金本級(jí)支出125347萬元，上解上級(jí)支出38萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3353萬元，政府性基金支出總計(jì)128738萬元。收支相抵后，收支平衡。
   (三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
   全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入35015萬元，為年初預(yù)算的101%。其中:保險(xiǎn)費(fèi)收入15508萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入18319萬元，利息收入139萬元，轉(zhuǎn)移收入等其他收入1049萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出33003萬元，為年初預(yù)算的99.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2012萬元，累計(jì)結(jié)余34900萬元。
   (四)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
    全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入348萬元，為年初預(yù)算的108.4%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級(jí)支出27萬元，調(diào)出資金321萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計(jì)348萬元。收支相抵后，收支平衡。
  （五）2022年地方政府債券情況
截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬元，其中一般債務(wù)余額205520萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬元。
2022年發(fā)行一般債券13200萬元，專項(xiàng)債券44200萬元。2022年償還地方政府債券本金18680萬元，其中一般債券18680萬元，專項(xiàng)債務(wù)0萬元，支付地方政府債券利息10150萬元，其中一般債券利息5604萬元，專項(xiàng)債券利息4546萬元。
   （六）本級(jí)專項(xiàng)資金重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)情況
2023年會(huì)同縣財(cái)政局委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對會(huì)同縣2022年度會(huì)同縣廣坪楊家渡至地靈村公路、團(tuán)河至王家坪公路一期工程、2022年省鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目會(huì)同縣湖南綠地高新竹筍產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、官舟村古建筑群搶救性維修工程（二期）、希望小學(xué)教學(xué)樓工程、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目、會(huì)同縣全域旅游規(guī)劃編制、城區(qū)公共區(qū)域“四害”消殺項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣政府采購項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（自然資源局服務(wù)項(xiàng)目）、2022年會(huì)同縣政府采購項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（信息化項(xiàng)目）等12個(gè)項(xiàng)目開展實(shí)施了重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作，涉及金額共計(jì)31203.58萬元。
    (七)2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況
    2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，財(cái)政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，牢固樹立“底線”思維，兜牢“三保”底線，嚴(yán)守債務(wù)紅線，堅(jiān)守庫款防線，繼續(xù)堅(jiān)持過“緊日子”，大力盤活國有“三資”，努力提升財(cái)政資金使用效益，有力保障了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。2022年，我縣財(cái)政管理改革工作獲得省人民政府真抓實(shí)干督查激勵(lì)表彰。我們的具體做法是：
    1.科學(xué)謀劃，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。改變以往上級(jí)來什么錢就做什么事的簡單做法，根據(jù)實(shí)際需求按輕重緩急有序安排財(cái)政資金。按照“預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”的原則，統(tǒng)籌預(yù)算各類收入，統(tǒng)一安排各項(xiàng)支出，有序加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是堅(jiān)持支出額度審批。根據(jù)庫款情況確定每月支出限額，全年庫款保障系數(shù)均為0.3以上的安全區(qū)間。三是嚴(yán)控財(cái)政支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持優(yōu)先引入社會(huì)資本和銀行貸款實(shí)施項(xiàng)目，堅(jiān)持無預(yù)算不新增、項(xiàng)目無資金來源不實(shí)施。
    2.增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是全面推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)。在全面落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策的基礎(chǔ)上，注重培植財(cái)源，向內(nèi)挖潛，堵漏增收。2022年地方一般公共預(yù)算收入總量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方稅收總量排全市第7，增幅排全市第4；非稅收入占比27.4%，排全市第5。二是積極向上爭資立項(xiàng)。根據(jù)以前年度爭取上級(jí)資金情況，研究確定各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭資立項(xiàng)任務(wù)。全年共有68個(gè)縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭取到上級(jí)資金18.57億元，超額完成全年任務(wù)。三是堅(jiān)決壓減一般性支出。堅(jiān)持長期過“緊日子”不動(dòng)搖。年初預(yù)算壓減單位一般性項(xiàng)目支出3000余萬元，壓減三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算78萬元，減少財(cái)政供養(yǎng)人員190余人。
    3.兜牢底線，切實(shí)保障改善民生。統(tǒng)籌財(cái)力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。年初預(yù)算足額優(yōu)先保障“三保”支出，全年支出達(dá)14.82億元；完成民生支出24.71億元，占比達(dá)82.6%；人均公共服務(wù)支出達(dá)6392元，同比增長29.3%，排名全市B類縣第1。我縣是懷化市僅有的沒有被省財(cái)政廳列為“三保”關(guān)注縣的三個(gè)縣市區(qū)之一。
    4.聚焦重點(diǎn)，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是大力支持鄉(xiāng)村振興。精心編制財(cái)政涉農(nóng)資金整合實(shí)施方案和調(diào)整方案，全年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金1.56億元，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是全力加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。爭取一般債券1.32億元、專項(xiàng)債券4.42億元，支持城建、水利、教育等民生項(xiàng)目建設(shè)。大力盤活存量資金，有效統(tǒng)籌上級(jí)資金，有力支持縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是竭力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。牢固樹立紅線意識(shí)、底線思維，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，全年共化解政府隱性債務(wù)1.91億元，提前2個(gè)月完成年度化解任務(wù)。全力支持疫情防控工作，防疫支出達(dá)4000余萬元。
    二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
   (一)上半年財(cái)政收支情況
   1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入222587萬元，為年初預(yù)算數(shù)的70.8%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入178284萬元，為年初預(yù)算數(shù)的77.4%；政府一般債券收入12381萬元；地方一般公共預(yù)算收入31922萬元，為年初預(yù)算數(shù)的54.9%，同比增長13.6%。地方收入中：完成地方稅收21030萬元，同比增長15.6%；完成非稅收入10892萬元，非稅占比34.1%。完成一般公共預(yù)算支出162340萬元，為年初預(yù)算數(shù)的52.4%，同比增長9.9 %，基本保障了“三保”、政府債務(wù)還本付息、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求。
  1-6月，全縣完成政府性基金收入112072萬元，為年初預(yù)算數(shù)的181.8%，同比增長50.3%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2872萬元，政府專項(xiàng)債券收入77900萬元，本級(jí)收入31300萬元。完成政府性基金支出57358萬元，為年初預(yù)算數(shù)的93.1%，同比增長12.2%。
  1-6月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入12625萬元，為年初預(yù)算數(shù)的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275萬元，為年初預(yù)算數(shù)的35.8%，同比下降20.9%。
  1-6月，全縣完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入62萬元，完成支出0萬元。
    (二)存在的主要問題
    1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增長困難。我縣光伏、風(fēng)電等重點(diǎn)項(xiàng)目尚未產(chǎn)生實(shí)際稅收，房地產(chǎn)行業(yè)還在緩慢復(fù)蘇，園區(qū)稅收增長乏力，骨干稅源極為匱乏。隨著機(jī)遇性稅源逐漸枯竭，稅收增長將更加艱難。土地交易市場持續(xù)低迷，土地出讓價(jià)格繼續(xù)走低，出讓成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性崗位財(cái)政兜底、困難群眾救助資金提標(biāo)、環(huán)衛(wèi)市場化運(yùn)營等預(yù)算調(diào)整支出不斷增加，財(cái)政資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大，財(cái)政收支矛盾十分尖銳。
    2.債務(wù)償還壓力巨大。2023年，我縣計(jì)劃償債6.58億元，其中到期債務(wù)本息5.04億元，隱性債務(wù)提前還本1.54億元。財(cái)政預(yù)算安排化債資金4.04億元，較去年多安排0.74億元，增長22.42%，遠(yuǎn)大于地方收入增長幅度，極大地?cái)D占了本就緊張的財(cái)力性資金。剩余2.54億元由平臺(tái)公司負(fù)責(zé)償還，平臺(tái)公司目前的經(jīng)營性收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋償債需求，企業(yè)負(fù)擔(dān)極為沉重，償債壓力極大。
    3.財(cái)政增長難以持續(xù)。一是2022年地方收入超收1億余元，增幅超30%，客觀上擠占了今后年度的增長空間，2023年地方收入增幅勢必回落。二是我縣骨干稅源匱乏，消費(fèi)市場低迷，全口徑稅收增長乏力。三是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付額度收緊，財(cái)政收支規(guī)模短期內(nèi)難以擴(kuò)大，人均公共服務(wù)、科技、教育、農(nóng)林水等重點(diǎn)領(lǐng)域支出已達(dá)到歷史峰值，高速增長態(tài)勢難以為繼，各項(xiàng)指標(biāo)排名可能出現(xiàn)回落。
    (三)2023年下半年工作打算
    1.齊心協(xié)力開源節(jié)流。一是強(qiáng)化收入調(diào)度。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，突出發(fā)揮工作專班作用，合力推動(dòng)總部經(jīng)濟(jì)。二是全力爭資立項(xiàng)。主動(dòng)提供最新動(dòng)態(tài)信息，保障工作經(jīng)費(fèi)，落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)資金。三是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。積極銜接會(huì)商各預(yù)算單位，共同研究制定高效、節(jié)約的資金使用方案，努力實(shí)現(xiàn)上級(jí)工作要求和地方實(shí)際需求的有機(jī)結(jié)合。四是實(shí)行庫款“熔斷”機(jī)制。一旦出現(xiàn)庫款保障系數(shù)低于0.3的風(fēng)險(xiǎn)，將立即暫停一般性項(xiàng)目支出，確保庫款安全，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
    2.齊抓共管盤活“三資”。一是進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金。強(qiáng)化財(cái)政專戶資金、單位預(yù)算外資金、以前年度結(jié)余資金管理，防止資金“趴賬”，提高資金使用效率。二是全面強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。深化縣屬國有企業(yè)監(jiān)督，推進(jìn)平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)門店、公租房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等國有資產(chǎn)收入管理。三是加快推進(jìn)國有資源出讓變現(xiàn)。加力推進(jìn)土地開發(fā)和轉(zhuǎn)讓，保障土地出讓及耕地指標(biāo)交易資金。
    3.齊頭并進(jìn)推進(jìn)重點(diǎn)工作。一是有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，科學(xué)推進(jìn)債務(wù)率“創(chuàng)綠”工作。二是加快推進(jìn)專項(xiàng)債、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)度。加大政府投資，拉動(dòng)促進(jìn)消費(fèi)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三是做好民生實(shí)事。足額保障社保、教育、醫(yī)療、民政等民生資金需求，加強(qiáng)惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼資金管理，確保“三湘護(hù)農(nóng)”行動(dòng)落地見效。四是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。充分發(fā)揮財(cái)政主責(zé)作用,強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督,開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化和財(cái)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo),提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。五是強(qiáng)化預(yù)算績效管理。樹立財(cái)政“大績效”管理理念，推進(jìn)我縣財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，確保財(cái)政“績效管理提升年”行動(dòng)順利推進(jìn)，取得預(yù)期成效。
   主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前國際形勢持續(xù)動(dòng)蕩，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，面對嚴(yán)峻形勢，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，為加快建設(shè)現(xiàn)代化新會(huì)同做出更大貢獻(xiàn)！



                                              第二部分 決算草案 

                                               （詳見附件）
                                     附件：會(huì)同縣2022年政府決算公開表
                
                                              第三部分 相關(guān)說明 
    一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
    2022年，我縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付242406萬元，上年同期增加211180萬元，同比增長14.79%。
   （一）稅收返還
稅收返還5510萬元，上年同期5480萬元，同比增長0.55%。其中：
增值稅稅收返還1273萬元，與上年持平;
增值稅“五五分享”稅收返還收入1533萬元，與上年持平；
消費(fèi)稅稅收返還3萬元，與上年持平;
所得稅基數(shù)返還834萬元，與上年持平;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還832萬元，與上年同期增長30萬元，同比增長3.74%;
其他稅收返還1035萬元，與年持平;
   （二）一般性轉(zhuǎn)移支付
    一般性轉(zhuǎn)移支付216738萬元，比上年增加23336萬元，同比增長12.07%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣基本財(cái)力保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。其中：
    1.結(jié)算補(bǔ)助收入11460萬元, 比上年增加608萬元，增長5.6%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年特殊縣（區(qū)）轉(zhuǎn)移支付資金較上年增加；
    2.均衡性轉(zhuǎn)移支付收入55444萬元, 比上年增加7114萬元，增長14.72%，主要原因是湖南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)市縣調(diào)資補(bǔ)助資金較上年提高；
    3.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入18017萬元, 比上年增加1731萬元，增長10.63%，主要原因是2022年縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金較上年提高；
    4.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114 萬元，與上年持平，無增減變動(dòng)；
    5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9465萬元, 比上年增加1367萬元，增長16.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年部分一般性轉(zhuǎn)移支付資金和部分財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付部分較上年增加；
    6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入8642萬元, 比上年減少37萬元，下降0.43%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年中央成品油價(jià)格調(diào)整對漁業(yè)補(bǔ)助資金較上年減少；
    7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入180萬元，與上年持平，無增減變動(dòng)；
    8.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5141萬元, 比上年增加428萬元，增長9.08%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年部分一般性轉(zhuǎn)移支付資金民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出收入部分較上年增加；
    9.欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9393萬元, 比上年減少1137萬元，下降10.8%，主要原因是2022年省級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金較上年減少；
    10.公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1277萬元, 比上年增加124萬元，增長10.75%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年度中央和省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金較上年增加；
    11.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14880萬元, 比上年減少2437萬元，下降14.07%，主要原因是湖南省教育廳下達(dá)2021年城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制中央直達(dá)資金和省級(jí)資金等教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少；
    12.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入-60萬元, 比上年減少172萬元，下降153.57%，主要原因是湖南省科技廳對2022年中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展清算資金下達(dá)負(fù)指標(biāo)沖減上年指標(biāo)。
    13.文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1175萬元，比上年減少329萬元，下降21.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年國家文物保護(hù)專項(xiàng)資金和公共文化服務(wù)體系建設(shè)（農(nóng)村文化建設(shè)）補(bǔ)助資金等文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少；
    14.社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16453萬元, 比上年增加303萬元，增長1.88%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)和困難群眾救助補(bǔ)助資金等社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年增加；
    15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23171萬元，比上年增加785萬元，增長3.51%，主要原因是下達(dá)2022年中央財(cái)政城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金較上年增加；
    16.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入390萬元, 比上年減少440萬元，降低53.01%，主要原因是財(cái)政部下達(dá)2022年林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金較上年減少；
    17.農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15552萬元，比上年增加521萬元，增長3.47%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金等農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入較上年增加；
    18.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5632萬元, 比上年減少505萬元，降低8.23%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年第一批車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金較上年減少；
    19.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2210萬元, 比上年減少375萬元，降低14.51%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年中央財(cái)政城鎮(zhèn)保障性安居工程補(bǔ)助資金較上年減少；
    20.糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入158萬元, 比上年增加22萬元，增長16.18%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)市縣糧食風(fēng)險(xiǎn)基金較上年增加；
    21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入102萬元, 比上年增加167萬元，增長256.92%。主要原因是2021年收回2020年因洪澇災(zāi)害倒塌和嚴(yán)重?fù)p壞民房恢復(fù)重建補(bǔ)助資金，同時(shí)2022年下達(dá)中央自然災(zāi)害救災(zāi)資金較上年增加；
    22.其它一般性轉(zhuǎn)移支付收入2111萬元, 比上年減少233萬元，降低9.94%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年農(nóng)村客運(yùn)補(bǔ)貼資金和城市交通發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)資金較上年減少；
    23.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入797萬元，上年同期為0，比上年增加797萬元，增長100%，主要原因是2021年上級(jí)沒有下達(dá)增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    24.其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入742萬元，上年同期為0，比上年增加742萬元，增長100%，主要原因是2021年上級(jí)沒有下達(dá)其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    25.補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入14123萬元，上年同期為0，比上年增加14123萬元，增長100%，主要原因是2021年上級(jí)沒有下達(dá)補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等轉(zhuǎn)移支付資金；
    26.產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入169萬元，上年同期為0，比上年增加169萬元，增長100%，主要原因是2021年上級(jí)沒有下達(dá)產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金，2022年下達(dá)產(chǎn)油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金。
   （三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
    專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20158萬元，比上年增加7860萬元，增長63.91%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣制定用途的獎(jiǎng)金補(bǔ)助，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。
    1.一般公共服務(wù)565萬元, 比上年減少812萬元，降低58.97%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)公共服務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)類一般公共服務(wù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    2.教育604萬元, 比上年減少1283萬元，下降67.99%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年教育強(qiáng)國推進(jìn)工程中央預(yù)算內(nèi)基建資金和基礎(chǔ)教育發(fā)展專項(xiàng)資金等教育專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    3.國防115萬元, 比上年增加89萬元，增長342.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年人防項(xiàng)目建設(shè)資金較上年增加；
    4.公共安全30萬元, 比上年減少3萬元，降低9.09%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)執(zhí)法辦案等公共安全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    5.科學(xué)技術(shù)108萬元, 比上年增加27萬元，增長33.33%，主要原因是2022年度企業(yè)、高校科研院所研發(fā)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金等科學(xué)技術(shù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    6.文化旅游體育與傳媒83萬元, 比上年減少47萬元，降低36.15%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)旅游發(fā)展專項(xiàng)和文化事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)等文化旅游體育與傳媒專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    7.社會(huì)保障和就業(yè)376萬元, 比上年減少41萬元，降低9.83%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)民政事務(wù)專項(xiàng)和就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)等社會(huì)保障和就業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    8.衛(wèi)生健康737萬元, 比上年增加461萬元，增長167.03%，主要原因是2022年省補(bǔ)助醫(yī)療服務(wù)能力提升項(xiàng)目資金等衛(wèi)生健康專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    9.節(jié)能環(huán)保3750萬元, 比上年增加2641萬元，增長238.14%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)（長江經(jīng)濟(jì)帶綠色發(fā)展方向）生態(tài)環(huán)境突出問題整改等項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建資金和重點(diǎn)流域水環(huán)境綜合治理中央基建投資資金等節(jié)能環(huán)保專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    10.城鄉(xiāng)社區(qū)1003萬元, 比上年增加941萬元，增長1517.74%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年排水設(shè)施建設(shè)中央預(yù)算內(nèi)基建資金和基本建設(shè)補(bǔ)助資金等城鄉(xiāng)社區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    11.農(nóng)林水7936萬元, 比上年增加5555萬元，增長233.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年水安全保障工程專項(xiàng)中央預(yù)算內(nèi)基建資金和水利發(fā)展專項(xiàng)資金等農(nóng)林水專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    12.交通運(yùn)輸1721萬元, 比上年增加303萬元，增長21.37，主要原因是交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和交通建設(shè)資金等交通運(yùn)輸專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    13.資源勘探工業(yè)信息73萬元, 比上年減少485萬元，下降86.92%，主要原因是2021年下達(dá)湖南省第五批制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金；
    14.商業(yè)服務(wù)業(yè)187萬元, 比上年增加51萬元，增長37.5，主要原因是2022年下達(dá)省開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和縣域商業(yè)體系建設(shè)資金等商業(yè)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加；
    15.自然資源海洋氣象等234萬元，上年同期為0萬元，比上年增加234萬元，增長100%，主要原因是2021年上級(jí)沒有下達(dá)自然資源海洋氣象等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入資金，2022年下達(dá)中央重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理資金；
    16.住房保障2035萬元, 比上年減少27萬元，降低1.31%，主要原因是湖南省財(cái)政廳下達(dá)2022年保障性安居工程獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建資金和保障性住房工作經(jīng)費(fèi)等住房保障專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    17.糧食物資儲(chǔ)備25萬元, 比上年減少20萬元，下降44.44%，主要原因是2022年上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)糧油物資事務(wù)支出等糧食物資儲(chǔ)備專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年減少；
    18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理576萬元, 比上年增加276萬元，增長92%，主要原因是2022年下達(dá)國土空間生態(tài)保護(hù)修復(fù)和地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)和安全生產(chǎn)預(yù)防及應(yīng)急專項(xiàng)等災(zāi)害防治及應(yīng)急管理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付較上年增加。
    二、舉借政府債務(wù)情況
   （一）地方政府債務(wù)限額余額情況
    2022年，政府債務(wù)總限額357078萬元，其中一般債務(wù)限額206343萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬元，其中一般債務(wù)余額205520萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬元。
   （二）地方政府債券發(fā)行情況
    2022年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額57400萬元，其中一般債務(wù)限額13200萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額44200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13200萬元，專項(xiàng)債券44200萬元，平均期限16.67年，平均利率3.18%。
    (三)地方政府債務(wù)還本付息情況
    2022年償還地方政府債券本金18680萬元，其中一般債券18680萬元，專項(xiàng)債務(wù)0萬元，支付地方政府債券利息10150萬元，其中一般債券利息5604萬元，專項(xiàng)債券利息4546萬元。
    三、地方政府債務(wù)情況
   （一）2022年末政府債務(wù)限額及余額決算數(shù)
    2022年省廳核定我縣政府債務(wù)限額為357078萬元，其中一般債務(wù)限額206343萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬元。截至2022年底會(huì)同縣政府債務(wù)余額356255萬元，其中：一般債務(wù)余額為205520萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬元。    
   （二）2022年地方政府債券發(fā)行及還本付息決算數(shù)。
    2022年全縣發(fā)行新增政府債券57400萬元，其中：發(fā)行一般債券13200萬元；發(fā)行專項(xiàng)債券44200萬元（社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券13000萬元，交通基礎(chǔ)設(shè)施專項(xiàng)債券14500萬元，園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)債券16700萬元。）
    2022年發(fā)行再融資債券18669萬元，用于償還到期地方政府債券。
    2022年地方政府債務(wù)還本支出18680萬元（含發(fā)行再融資還本支出18669萬元），利息支出10150萬元。
    2022年地方政府債務(wù)付息支出10151萬元，其中：一般債務(wù)支出為5605萬元；專項(xiàng)債務(wù)支出4546萬元。
   （三）2022年地方政府債券資金使用安排情況
    2022年安排使用新增一般債券13200萬元，具體項(xiàng)目為：會(huì)同縣應(yīng)急管理局應(yīng)急和消防設(shè)備購置項(xiàng)目20萬元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化項(xiàng)目600萬元、會(huì)同縣“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目185萬元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項(xiàng)目2000萬元、老舊小區(qū)改造和公租房維修項(xiàng)目243萬元、會(huì)同縣水利工程建設(shè)維修項(xiàng)目2000萬元、會(huì)同縣消防救援大隊(duì)?wèi)?yīng)急和消防設(shè)備購置項(xiàng)目50萬元、會(huì)同縣鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目490萬元、會(huì)同縣監(jiān)管中心（看守所、拘留所、駐守武警營房）整體搬遷工程項(xiàng)目265萬元、會(huì)同縣公路建設(shè)項(xiàng)目1271萬元、會(huì)同縣應(yīng)急廣播體系建設(shè)項(xiàng)目310萬元、會(huì)同縣城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目1566萬元、會(huì)同縣第一中學(xué)高中部擴(kuò)建工程880萬元、會(huì)同縣堡橫公路改建工程200萬元、2022年度交通運(yùn)輸固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目1900萬元、會(huì)同縣林城鎮(zhèn)雙擁路提質(zhì)改造工程及巖頭、坪村高速連接線綠化提質(zhì)工程520萬元、會(huì)同縣婦幼保健新院二次裝修項(xiàng)目200萬元、會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校擴(kuò)建工程500萬元。
   2022安排使用新增專項(xiàng)債券44200萬元，具體項(xiàng)目為：會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目16700萬元、會(huì)同縣學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目4000萬元、會(huì)同縣智慧停車場建設(shè)項(xiàng)目14500萬元、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目3000萬元、會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目6000萬元。 
    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
    2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為1125.56萬元，同比增加323.49萬元，增長40.33%。主要包括因公出國（出境）支出為0萬元；公務(wù)接待費(fèi)支出270.61萬元，同比減少2.95萬元，下降1.08%，主要原因是嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，減少不必要的開支；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)854.95萬元，同比增加326.44萬元，增長61.77%。其中，公務(wù)用車購置費(fèi)198.56萬元，同比增加180.58萬元，增長1004.34%，主要原因是公務(wù)用車因使用年限到期報(bào)廢，分批購置公車用車；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出656.39萬元，同比增加145.86萬元，增長28.57%，主要原因是汽車?yán)匣囕v損耗程度加劇，工作量增大用車頻繁使用成本增加。
2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)總體比預(yù)算節(jié)約，完成年初預(yù)算數(shù)的79.61%，主要原因是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，嚴(yán)控相關(guān)開支，注重實(shí)際效果。
    五、預(yù)算績效工作開展情況
   （一）開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升績效意識(shí)
    為進(jìn)一步強(qiáng)化績效管理意識(shí)，提升預(yù)算績效管理工作質(zhì)效，5月18日，會(huì)同縣財(cái)政局邀請到省財(cái)政廳績效管理處處長龔次元、省預(yù)算績效管理研究會(huì)專家洪麗對全縣各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)圍繞“全面實(shí)施預(yù)算績效管理提高財(cái)政資金使用績效、績效目標(biāo)管理和如何開展績效自評(píng)”全面講解了預(yù)算績效管理工作方法和要點(diǎn)。全縣各級(jí)各部門牢牢樹立了“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念。
   （二）嚴(yán)格目標(biāo)管理，強(qiáng)化績效監(jiān)控
    年初，我局印發(fā)《關(guān)于開展績效目標(biāo)審核工作的通知》（會(huì)財(cái)績［2023］4號(hào)），引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)對年初績效目標(biāo)設(shè)置的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性進(jìn)行審核把關(guān)，確保績效目標(biāo)按預(yù)期實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了績效目標(biāo)設(shè)定審核、審批全覆蓋。9月份，我局印發(fā)《會(huì)同縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)2023年度縣本級(jí)預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理的通知》，對2023年1-6月份本級(jí)預(yù)算資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查、監(jiān)督，對于績效運(yùn)行情況與預(yù)算績效目標(biāo)發(fā)現(xiàn)有偏差的，采取措施及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行糾正，情況嚴(yán)重的建議預(yù)算暫停資金撥付，充分發(fā)揮績效監(jiān)督職能，提高財(cái)政資金使用效益。
   （三）規(guī)范績效評(píng)價(jià)，提高資金效益
    一是全面開展績效評(píng)價(jià)。組織全縣18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、87個(gè)預(yù)算單位開展財(cái)政資金績效自評(píng)工作，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)全覆蓋。二是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績效管理。選出一些民生關(guān)注、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目，引入第三方機(jī)構(gòu)開展13個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，提升績效評(píng)價(jià)工作影響力。三是強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。將績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算支出是否納入項(xiàng)目庫、進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)，并對評(píng)價(jià)報(bào)告在政府網(wǎng)站公開。
   （四）堅(jiān)持制度創(chuàng)新，確保工作實(shí)效
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)“預(yù)算績效管理全覆蓋”的要求，我縣積極探索開展政府性基金預(yù)算績效管理新模式。2023年將城市垃圾處理費(fèi)、污水處理費(fèi)作為試點(diǎn)開展績效評(píng)價(jià)工作，填補(bǔ)了政府性基金預(yù)算績效管理盲區(qū)。下一步，我縣繼續(xù)探索研究“四部預(yù)算”績效管理方法，爭取做到“財(cái)政資金用到哪里，預(yù)算績效管到哪里”。同時(shí)，我局注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)方法，2023年已在省級(jí)平臺(tái)發(fā)表新聞稿4篇，市級(jí)平臺(tái)發(fā)表新聞稿2篇。