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目錄

第一部分  會同縣2025年預(yù)算草案報告

一、2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況

二、落實(shí)執(zhí)行縣人大決議情況

三、2025年財政預(yù)算（草案）

四、主要工作措施

第二部分  情況說明

1、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2、舉借債務(wù)情況說明

3、地方政府債務(wù)情況說明

4、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

5、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)情況說明

第三部分  會同縣2025年度政府財政預(yù)算表

1、一般公共預(yù)算收入表

2、一般公共預(yù)算支出表

3、一般公共預(yù)算收支平衡表

4、一般公共預(yù)算本級支出表

5、一般公共預(yù)算本級基本支出表

6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

7、上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表

8、對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表

9、對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表

10、政府性基金收支計劃總表

11、政府性基金收入表

12、政府性基金支出表

13、政府性基金本級支出表

14、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

15、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

16、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表

17、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表

18、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表

19、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

20、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

21、社會保險基金預(yù)算收支總表

22、社會保險基金預(yù)算收入表

23、社會保險基金預(yù)算支出表

24、三公經(jīng)費(fèi)匯總表

25、地方政府債務(wù)情況表

第一部分  會同縣2025年政府財政預(yù)算草案報告

關(guān)于會同縣2024年預(yù)算執(zhí)行情況與

2025年預(yù)算草案的報告

——2024年12月18日在會同縣第十八屆人民代表大會第四次會議上

縣財政局長 田玉桃

各位代表：

根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將2024年預(yù)算執(zhí)行情況與2025年預(yù)算草案報告如下，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

一、2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）預(yù)算收支執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算

全年一般公共預(yù)算收入合計356054萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入65785萬元（預(yù)計數(shù)，下同），同比增長0.42%，上級補(bǔ)助收入243063萬元，新增一般債券收入24800萬元，調(diào)入資金15000萬元，上年結(jié)余7406萬元。一般公共預(yù)算支出合計356054萬元，其中本級支出340000萬元，上解上級支出6168萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9886萬元。當(dāng)年收支平衡。

收入預(yù)算執(zhí)行情況：2024年，受經(jīng)濟(jì)下行壓力和房地產(chǎn)市場低迷影響，我縣土地增值稅、耕地占用稅、契稅等機(jī)遇性稅收有所減少，全年完成地方稅收42209萬元，同比減少10%；由于持續(xù)加力盤活國有“三資”，國有資源有償使用收入增加，全年完成非稅收入23576萬元，同比增長26.68%，非稅占比為35.8%。

支出預(yù)算執(zhí)行情況：2024年，我縣一般公共預(yù)算支出340000萬元，民生支出占比達(dá)到了88.18%，較好地保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出50060萬元，增長28.67%；教育支出70052萬元，增長3%；農(nóng)林水支出58890萬元，增長1%；社會保障和就業(yè)支出70397萬元，增長0.3%。

轉(zhuǎn)移支付情況：2024年，上級下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付243063萬元，下降0.69%。其中：稅收返還5454萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付207609萬元，其中財力性轉(zhuǎn)移支付119609萬元，與上年基本持平；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付30000萬元，下降5.78%，主要是中央預(yù)算內(nèi)基建項(xiàng)目資金減少。

其他需要報告事項(xiàng)：

（1）預(yù)備費(fèi)。年初預(yù)算安排3600萬元，實(shí)際支出40萬元，主要用于應(yīng)急救災(zāi)支出，剩余資金統(tǒng)籌用于預(yù)算調(diào)整支出。

（2）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。本年度不需要動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，調(diào)入金額為0，年末余額與年初保持一致，為11888萬元。

（3）“三公”經(jīng)費(fèi)。全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出900萬元，較年初預(yù)算1497萬元節(jié)約597萬元。

2.政府性基金預(yù)算

政府性基金收入合計114875萬元，其中：地方收入30578萬元，同比下降56.5%，主要是由于房地產(chǎn)市場下行，國有土地使用權(quán)出讓收入僅完成7800萬元，同比減少81.40%，呈斷崖式下降；上級補(bǔ)助收入14305萬元（含超長期特別國債9814萬元）；新增專項(xiàng)債務(wù)收入57600萬元（含置換存量隱性債務(wù)9900萬元）；上年結(jié)余12392萬元。政府性基金支出合計114875萬元，其中：本級支出72412萬元，上解上級支出79萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年42384萬元。當(dāng)年收支平衡。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算

國有資本經(jīng)營收入合計15010萬元，其中：地方收入15000萬元，上級補(bǔ)助10萬元。國有資本經(jīng)營支出合計15010萬元，其中：本級支出10萬元，調(diào)出資金15000萬元。當(dāng)年收支平衡。

4.社會保險基金預(yù)算

社會保險基金收入43648萬元，同比增長14.3%。其中:保險費(fèi)收入18325萬元，財政補(bǔ)貼24860萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入463萬元。社會保險基金支出38980萬元，同比增長7.8%。年初結(jié)轉(zhuǎn)35344萬元，年末滾存結(jié)余40012萬元。

5.地方政府債務(wù)情況

2024年新增一般債券24800萬元，主要用于城鄉(xiāng)公路、中小學(xué)等民生領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。新增專項(xiàng)債券57600萬元，主要用于會同縣第一中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目、會同縣鄉(xiāng)村振興竹產(chǎn)業(yè)生態(tài)修復(fù)與綜合利用示范項(xiàng)目、會同縣家具產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目一期、會同縣二水廠及配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目等民生項(xiàng)目以及存量隱性債務(wù)置換。年底政府債務(wù)余額530531萬元，其中：一般債務(wù)242696萬元，專項(xiàng)債務(wù)287835萬元，與省人民政府下達(dá)的政府債務(wù)限額持平。

2024年實(shí)際償還本息50543萬元，其中：本金36200萬元，利息14343萬元。

（二）落實(shí)執(zhí)行縣人大決議情況

2024年，我們認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署和縣委、縣政府工作要求，對照縣人大有關(guān)決議，著力深化財政改革，保障重點(diǎn)支出，增進(jìn)民生福祉，守牢風(fēng)險底線，為推動會同“1354”工程建設(shè)提供堅實(shí)財力支撐。

1.主動擔(dān)當(dāng)作為，防范化解風(fēng)險。一是兜牢“三保”底線。集中財力保障中央、省、市和縣委重大政策落實(shí)，扎實(shí)做好“三保”工作，2024年全縣“三保”支出預(yù)計148012萬元。切實(shí)傳導(dǎo)長期過“緊日子”壓力，引導(dǎo)部門積極爭資立項(xiàng)、強(qiáng)化財會監(jiān)督、用活上級資金，通過內(nèi)部挖潛提高資金使用效益。二是兜實(shí)債務(wù)底線。認(rèn)真落實(shí)政府化債工作方案，加強(qiáng)債務(wù)償還風(fēng)險監(jiān)測，堅決遏制新增隱性債務(wù)，足額安排政府性債務(wù)還本付息支出預(yù)算。規(guī)范舉債融資行為，堅持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”，壓實(shí)部門債務(wù)風(fēng)險防范責(zé)任。三是兜穩(wěn)庫款底線。實(shí)行用款計劃月度審批制度，明確先“三保”、債務(wù)還本付息，后其它支出的保障順位，按輕重緩急安排合理支出，確保庫款余額處于安全合理區(qū)間。

2.集中可用財力，助力高質(zhì)量發(fā)展。一是推進(jìn)“三高四新”財源建設(shè)。努力改善營商環(huán)境，傾力服務(wù)本地企業(yè)，支持企業(yè)發(fā)展壯大。發(fā)揮財政資金杠桿撬動作用，加大招商引資和企業(yè)扶持力度，本級財力撥付各項(xiàng)惠企資金2700余萬元。通過創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息、“瀟湘財銀貸”、農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保公司累計擔(dān)保貸款總額2.6億元。設(shè)立箱包產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，為12家箱包企業(yè)擔(dān)保貸款5820萬元。二是促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固拓展脫貧攻堅成果，縣本級安排鄉(xiāng)村振興銜接資金2000萬元，支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人居環(huán)境整治等。全力保障會同縣廣坪蘇溪口至炮團(tuán)公路項(xiàng)目、朗江至漠濱公路改擴(kuò)建工程、G209國道改擴(kuò)建等項(xiàng)目，改善人民群眾出行條件。三是加速城市更新建設(shè)。加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，支持實(shí)施寨道坊橋拆除重建、老舊小區(qū)改造、老城片區(qū)地下管網(wǎng)提質(zhì)改造、二水廠管網(wǎng)及配套建設(shè)等民生工程。四是推動文旅融合發(fā)展。著力打造一批高質(zhì)量文旅項(xiàng)目、文化品牌，加大資金投入支持紅培基地、稻夢小鎮(zhèn)、炎帝故里景區(qū)等項(xiàng)目建設(shè)，支持開展“浪漫如詩 相約會同”2024年春季鄉(xiāng)村文化旅游、堡子月餅節(jié)、高椅黑飯節(jié)、漠濱楊梅節(jié)等系列活動。

3.堅持以民為本，兜牢民生底線。一是大力建設(shè)教育強(qiáng)縣。加大教育投入力度，努力辦好人民滿意教育。安排資金3600余萬元用于保障班主任津貼、早晚自習(xí)補(bǔ)助、體檢、慰問等教師待遇。支持縣一中高中部改擴(kuò)建、縣職中改擴(kuò)建、城北學(xué)校新建教學(xué)樓、第二幼兒園新建和徐特立藝術(shù)樓新建等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。二是努力改善醫(yī)療條件。穩(wěn)步推進(jìn)省級邊界類區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)，持續(xù)深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，著力開展分級診療、實(shí)施“家門口看病工程”，有序推進(jìn)半山書院、縣第一中醫(yī)醫(yī)院、城北醫(yī)院等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，系統(tǒng)提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。三是致力服務(wù)“三農(nóng)”,三家領(lǐng)域。投入1800余萬元購買農(nóng)業(yè)保險保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。持續(xù)加強(qiáng)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金監(jiān)管，全年發(fā)放補(bǔ)貼79項(xiàng)，發(fā)放補(bǔ)貼資金2.24億元，補(bǔ)發(fā)以前年度惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼262萬元。四是全力實(shí)施優(yōu)撫救濟(jì)。支持雙擁模范縣城建設(shè)，本級財力安排1200余萬元用于退役軍人優(yōu)撫。落實(shí)民生保障提標(biāo)政策，追加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出2098萬元，本級財力安排1033萬元用于發(fā)放困難群眾生活補(bǔ)助，安排100余萬元支持保障殘疾人民生實(shí)事項(xiàng)目建設(shè)。

4.持續(xù)深化改革，提升管理效能。一是著力加強(qiáng)財源建設(shè)。開展稅收精誠共治工作，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，壓實(shí)部門協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，實(shí)現(xiàn)稅源精確分析和精準(zhǔn)監(jiān)控，確保稅收應(yīng)收盡收。積極拓展非稅收入渠道，加強(qiáng)公租房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房、門店等國有資產(chǎn)收益管理，推行非稅票據(jù)電子化改革，為財政收入的多元化和穩(wěn)定增長提供有力支撐。加強(qiáng)國有“三資”盤活，積極采取“用、售、租、融”等方式，最大限度發(fā)揮國有資金、資產(chǎn)、資源的使用效益，全年盤活資產(chǎn)收益約5億元。二是深化財政管理改革。規(guī)范預(yù)決算信息公開，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，提升預(yù)算管理法制化、規(guī)范化和透明化水平。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，從嚴(yán)從緊審核資金報告，嚴(yán)控一般性支出。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目造價管理，全年審核項(xiàng)目94個，審定金額79900萬元，審減率達(dá)15.35%。加強(qiáng)培訓(xùn)教育，培訓(xùn)財政局機(jī)關(guān)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、村兩委干部約700人次。三是強(qiáng)化財政資金監(jiān)管。加強(qiáng)財會監(jiān)督，加強(qiáng)與紀(jì)檢、巡察和審計等信息互通和協(xié)調(diào)聯(lián)動，圍繞構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，開展重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督檢查和財會監(jiān)督專項(xiàng)行動。扎實(shí)開展“績效管理鞏固年”行動，健全完善事前績效評估、事中績效運(yùn)行監(jiān)控、事后績效評價的全過程績效管理模式。深入開展群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題專項(xiàng)整治工作，進(jìn)一步規(guī)范惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，全面推行“陽光審批”系統(tǒng)，健全學(xué)校食堂和營養(yǎng)餐資金管理制度。

回顧2024年，縣財政部門能夠過好“緊日子”，算好“賬本子”，守好“錢袋子”，我局強(qiáng)管理、促發(fā)展的一系列做法得到省財政廳充分肯定，在全省財政工作會議上作典型發(fā)言。同時，我局積極申報“全國財政系統(tǒng)先進(jìn)集體”，已通過財政部初評和省財政廳公示，作為正式推薦對象向財政部申報。但我們也清醒認(rèn)識到，我縣財政工作仍面臨收入基礎(chǔ)不夠穩(wěn)固，收支矛盾十分突出；資金效益還需提升，浪費(fèi)和低效問題時有發(fā)生；財政風(fēng)險仍然存在，政府債務(wù)率有所回升等問題。對此，我們高度重視，采取有力措施持續(xù)整改提升；舉一反三，建立健全規(guī)范管理的長效機(jī)制。

二、2025年財政預(yù)算草案

（一）預(yù)算編制和財政工作總體要求

根據(jù)省委、省政府安排部署，2025年要在全省范圍內(nèi)推進(jìn)零基預(yù)算改革。要把準(zhǔn)“一個目標(biāo)”。通過零基預(yù)算改革，提升財政管理科學(xué)性，提升預(yù)算安排精準(zhǔn)性，提升風(fēng)險防控有效性，推動財政高質(zhì)量發(fā)展。要把好“三個原則”。堅持“以零為基”，打破基數(shù)觀念和支出固化格局。堅持“以事定錢”，建立大事要事保障清單，厘清支出安排順序。堅持“以效促用”，將績效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。要把握“四個統(tǒng)籌”。加強(qiáng)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌，嚴(yán)格控制專項(xiàng)資金數(shù)量。加強(qiáng)跨層級資金統(tǒng)籌，上級不得隨意“點(diǎn)菜”讓下級“買單”，市縣要將本領(lǐng)域本級財力和上級資金統(tǒng)籌使用。加強(qiáng)跨部門資金統(tǒng)籌，統(tǒng)籌支持方向相近的專項(xiàng)資金。加強(qiáng)單位資金統(tǒng)籌，單位資金要全部納入預(yù)算。要把牢“五個重點(diǎn)”。聚焦配套制度集成，建立健全過“緊日子”、預(yù)算執(zhí)行約束、專項(xiàng)資金管理、財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系等配套制度。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域攻堅，結(jié)合自身實(shí)際，確定重點(diǎn)攻堅領(lǐng)域，著力解決突出問題。聚焦財政審計聯(lián)動，建立常態(tài)化財審聯(lián)動閉環(huán)管理機(jī)制。聚焦增量政策落實(shí)，積極對接置換債等增量政策。聚焦財政科學(xué)管理，加強(qiáng)全口徑收入管理。要強(qiáng)化改革保障。各級各部門必須扛牢政治責(zé)任，主動擔(dān)當(dāng)作為、凝聚工作合力、強(qiáng)化督促問效，堅決打贏零基預(yù)算改革這場硬仗。

根據(jù)零基預(yù)算改革要求，結(jié)合我縣實(shí)際，2025年預(yù)算編制總體原則是：“以零為基、以人為本、以事定支、集中財力、動態(tài)激勵”。據(jù)實(shí)測算年終績效獎、差額和自收自支人員工資福利等應(yīng)由縣財政保障的支出事項(xiàng)，并在預(yù)算中予以安排。除到人到戶補(bǔ)貼類項(xiàng)目、考核要求納入部門預(yù)算的項(xiàng)目、隱性債務(wù)還本付息支出外，大幅壓減單位一般性項(xiàng)目支出。集中有限財力保障大事要事，整合單位小專項(xiàng)為縣級大專項(xiàng)，縣委、縣政府或上級主管部門安排的事業(yè)發(fā)展支出按“一事一議”原則統(tǒng)籌保障。健全完善考核激勵制度，對于工作成效顯著、考核成績優(yōu)良的部門，按程序兌現(xiàn)獎懲政策。

（二）收入預(yù)算及支出安排

1.一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入預(yù)計342589萬元，其中：地方收入69732萬元，同比增長6%；上級補(bǔ)助收入249597萬元；調(diào)入資金23260萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計342589萬元，其中：本級支出336421萬元，上解上級支出6168萬元。當(dāng)年收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算。政府性基金收入預(yù)計55480萬元，其中：污水處理費(fèi)收入567萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入543萬元，福利彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)50萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入30000萬元，專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入20000萬元，上級補(bǔ)助收入4320萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計55480萬元，其中：本級支出52380萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出100萬元，調(diào)出資金3000萬元。當(dāng)年收支平衡。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計20260萬元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)計20260萬元，全部為調(diào)出資金。當(dāng)年收支平衡。

4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金收入預(yù)計47103萬元，其中：保險費(fèi)收入18904萬元，財政補(bǔ)貼27730萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入469萬元。社會保險基金支出預(yù)計43147萬元，其中：社會保險待遇支出43024萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項(xiàng)支出123萬元。當(dāng)年結(jié)余3956萬元，累計滾存結(jié)余43968萬元。

5.地方政府債務(wù)情況。2025年，計劃新增債券80000萬元，其中：一般債券10000萬元，專項(xiàng)債券70000萬元。計劃還本付息41834萬元，其中：一般債務(wù)26234萬元（財政公共預(yù)算安排2563萬元，再融資債券還本23671萬元），專項(xiàng)債務(wù)100萬元（政府性基金預(yù)算安排100萬元），地方政府債券付息15500萬元（財政公共預(yù)算安排6300萬元、政府性基金預(yù)算安排9200萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2025年末預(yù)計債務(wù)余額為607868萬元。

（三）主要工作措施

2025年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃收官之年，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大、二十屆三中全會精神，落實(shí)縣人大預(yù)算審查決議，堅持提質(zhì)增效，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

1.堅持開源挖潛，夯實(shí)財力基礎(chǔ)。全面摸清底數(shù)，找準(zhǔn)工作難點(diǎn)、改革堵點(diǎn)、收入增長點(diǎn)，加強(qiáng)全口徑收入管理。持續(xù)加強(qiáng)財源建設(shè)，強(qiáng)化稅源監(jiān)測分析，構(gòu)建大數(shù)據(jù)治稅新格局。推進(jìn)稅收“精誠共治”，形成“財稅+行業(yè)部門”齊抓共管新局面。加力盤活國有“三資”，健全國資管理制度，“用售租融”協(xié)同發(fā)力，持續(xù)提高國有“三資”收益。搶抓政策機(jī)遇，積極研究對接置換債、土儲債、超長期特別國債等增量政策，全力爭資立項(xiàng)。

2.堅持以政領(lǐng)財，強(qiáng)化保障能力。提升統(tǒng)籌的維度，拓展統(tǒng)籌的深度，加大統(tǒng)籌的力度。加強(qiáng)跨部門資金統(tǒng)籌、本級資金和上級資金統(tǒng)籌、財政資金和非財政資金統(tǒng)籌。打破部門界限、資金層級界限、資金來源界限，用好用活財政資金。以縣委、縣政府的重大戰(zhàn)略實(shí)施為引領(lǐng)，集中財力保障重點(diǎn)支出。將支持方向相近的部門小專項(xiàng)資金整合為縣級大專項(xiàng)資金，統(tǒng)一預(yù)算分配權(quán)，堅持“以事定錢”，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理，提升資金使用效益。

3.堅持改革攻堅，健全管理體系。深化零基預(yù)算改革，打破預(yù)算基數(shù)，改變固化格局，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升預(yù)算編制的精準(zhǔn)性、科學(xué)性、真實(shí)性。牢固樹立長期過“緊日子”思想，嚴(yán)控一般性支出，加強(qiáng)政府采購、政府購買服務(wù)和政府性投資項(xiàng)目管理，避免鋪張浪費(fèi)、重復(fù)建設(shè)。健全績效管理機(jī)制，推動績效管理由管理理念向有力措施轉(zhuǎn)變，切實(shí)加強(qiáng)績效評價結(jié)果運(yùn)用。嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，堅持月度用款計劃審批制度。規(guī)范財政獎補(bǔ)政策，積極運(yùn)用金融手段扶持企業(yè)發(fā)展、引導(dǎo)資金流動，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”杠桿作用。

4.堅持真抓嚴(yán)管，兜牢安全底線。嚴(yán)明支出順序，堅持先“三保”支出、政府債務(wù)還本付息支出，后其他支出的保障順位。強(qiáng)化“三保”預(yù)算執(zhí)行、庫款流量監(jiān)測，確保剛性支出及時足額兌付。壓實(shí)部門“三保”責(zé)任，引導(dǎo)各單位合理安排支出，充分挖潛增效，除特殊情況外，原則上不再受理單位一般性工作經(jīng)費(fèi)報告。堅守債務(wù)風(fēng)險底線，充分用好上級利好政策，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)利息成本，加快推進(jìn)平臺公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，穩(wěn)步化解債務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律紅線，加強(qiáng)與紀(jì)檢、巡視、審計等部門信息互通和協(xié)調(diào)聯(lián)動，強(qiáng)化財會監(jiān)督。加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，持續(xù)完善財政賬戶、財政資金、財會干部管理制度，切實(shí)維護(hù)財政平穩(wěn)健康運(yùn)行。

各位代表，潮平岸闊帆正勁，乘勢開拓譜新篇。新的一年，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)黨的二十大、二十屆三中全會精神，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，為全面深化改革彰顯財政智慧，為防范化解財政風(fēng)險展現(xiàn)財政擔(dān)當(dāng)，為服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局貢獻(xiàn)財政力量！

第二部分 情況說明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2025年，經(jīng)過認(rèn)真測算，積極爭取，預(yù)計中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付249597萬元，同比上年預(yù)算數(shù)減少665萬元，減少0.27%。主要包括：

（一）稅收返還

稅收返還性補(bǔ)助5454萬元，同比上年預(yù)算數(shù)減少56萬元，減少1.02%，其中：

所得稅基數(shù)返還收入834萬元；

成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入776萬元；

增值稅稅收返還收入1273萬元；

消費(fèi)稅稅收返還收入3萬元；

增值稅“五五分享”稅收返還收入1533萬元；

其它稅收返還收入1035萬元。

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付214143萬元，同比上年預(yù)算數(shù)減少8609萬元，減少3.86%。減少的主要原因是按2024年預(yù)計執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算。其中：

1、財力性一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：

均衡性轉(zhuǎn)移支付收入 60478萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1548萬元，增長2.63%，增長的主要原因是按省廳提前下達(dá)及已下達(dá)的指標(biāo)文金額進(jìn)行測算；

縣級基本財力保障獎補(bǔ)資金收入19755萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1493萬元，增長8.18%，增長的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5569萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少279萬元，減少4.77%，減少的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

結(jié)算補(bǔ)助收入14419萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加2219萬元，增加18.19%，增加的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，持平的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10996萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加420萬元，增長3.97%，增長的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

固定補(bǔ)助收入8642萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，持平的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付180萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，持平的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3990萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少13010萬元，減少76.53%，減少的主要原因是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算。

2、非財力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、基本養(yǎng)老保險和教育、醫(yī)療等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共90000萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少1000萬元，減少1.1%，減少的主要原因是按2024年預(yù)計執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算。

（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付30000萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加8000萬元，增加36.36%。增加的主要原因是按2024年預(yù)計執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算。

1、一般公共服務(wù)1539萬元，比上年增加379萬元，增加32.67%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

2、國防2540萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

3、公共安全37萬元，比上年減少33萬元，減少47.14%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

4、教育548元，比上年減少667萬元，減少54.9%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

5、科學(xué)技術(shù)103萬元，比上年增加26萬元，增加33.77%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

6、文化旅游體育與傳媒116萬元，比上年增加52萬元，增加81.25%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

7、社會保障和就業(yè)116萬元，比上年減少111萬元，減少48.9%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

8、衛(wèi)生健康469萬元，比上年減少787萬元，減少62.66%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

9、節(jié)能環(huán)保2107萬元，比上年減少596萬元，減少22.05%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

10、城鄉(xiāng)社區(qū)5685萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

11、農(nóng)林水5302萬元，比上年減少2515萬元，減少32.17%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

12、交通運(yùn)輸7332萬元，比上年增加3439萬元，增加88.34%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

13、資源勘探工業(yè)信息等349萬元，比上年增加196萬元，增加128.1%，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等38萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

15、金融24萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

16、自然資源海洋氣象等296萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算；

17、糧油物資儲備105萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算;

18、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理3294萬元，主要是按2024年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測算。

    二、舉借政府債務(wù)情況說明

（一）地方政府債務(wù)限額余額情況

2025年，預(yù)計政府債務(wù)總限額607868萬元，其中一般債務(wù)限額250133萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額357735萬元。政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，預(yù)計地方政府債務(wù)余額為607868元，其中一般債務(wù)余額250133萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額357735萬元。
   （二）地方政府債券發(fā)行情況

2025年預(yù)計新增限額80000萬元，其中一般債務(wù)限額10000萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計70000萬元。據(jù)此，發(fā)行一般債券10000萬元，專項(xiàng)債券70000萬元。

（三）地方政府債務(wù)還本付息情況

 2025年全年預(yù)算計劃還本付息41834萬元，其中：一般債務(wù)26234萬元（財政公共預(yù)算安排2563萬元，再融資債券還本23671萬元），專項(xiàng)債務(wù)100萬元（政府性基金預(yù)算安排100萬元），地方政府債券付息15500萬元（財政公共預(yù)算安排6300萬元、政府性基金預(yù)算安排9200萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。

     三、地方政府債務(wù)情況說明

   （一）2024年度地方政府債務(wù)限額及余額（或余額預(yù)計執(zhí)行數(shù)）

2024年，政府債務(wù)總限額530531萬元，其中一般債務(wù)限額242696萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額287835萬元。截至2024年底，地方政府債務(wù)余額530531萬元，其中一般債務(wù)余額242696萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額287835萬元,控制在中央核定債務(wù)限額以內(nèi)。

   （二）2024年度地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預(yù)計執(zhí)行數(shù)）

2024年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額82400萬元，其中一般債務(wù)限額24800萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額57600萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券24800萬元，專項(xiàng)債券57600萬元；2024年償還地方政府債券本金36200萬元，其中一般債券27400萬元，專項(xiàng)債務(wù)8800萬元，支付地方政府債券利息14343萬元，其中一般債券利息6107萬元，專項(xiàng)債券利息8236萬元。

四、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2025年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2025年匯總部門預(yù)算安排公務(wù)用車購置費(fèi)50萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)800萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2025年匯總部門預(yù)算共計602萬元。

（二）2025年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級機(jī)構(gòu)。

（三）會同縣2025年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)1516萬元，其中因公出國（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)602萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)50萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)800萬元。與2024年預(yù)算數(shù)相比減少45萬元，減少3.01%。減少的主要原因是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。

五、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)情況說明

1、為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算績效目標(biāo)管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財政資源配置效率和資金使用效益，按照《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知(湘財績〔2020〕6號)等文件精神，結(jié)合我縣預(yù)算績效管理工作實(shí)際，我們制定了《會同縣預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》。

2、重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理情況。在編制2025年年初預(yù)算時，部門對申報的項(xiàng)目，必須填報《項(xiàng)目支出申報書》、《項(xiàng)目績效目標(biāo)表》,通過定量定性對比分析，對預(yù)算資金的使用績效進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的評價，減少財政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進(jìn)了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時，財政部門嚴(yán)把質(zhì)量審核關(guān)，對績效目標(biāo)填報差的單位，提出改進(jìn)的意見和建議，促進(jìn)各部門預(yù)算管理水平不斷提高。
     3、2025年績效目標(biāo)管理情況。一是積極推動部門整體支出、項(xiàng)目支出績效評價、公開公示工作。2025年計劃對全縣18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及85個預(yù)算單位開展本單位2024年整體支出的績效自評。同時各單位將整體支出收支運(yùn)行情況及項(xiàng)目支出情況在會同縣政府門戶網(wǎng)進(jìn)行公開公示，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。一些項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生了良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益。二是積極參與預(yù)算編制，全面加強(qiáng)績效評價結(jié)果。進(jìn)一步拓寬績效評價結(jié)果應(yīng)用渠道。綜合運(yùn)用結(jié)果公開、績效問責(zé)、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項(xiàng)資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋各項(xiàng)目單位，認(rèn)真督促有關(guān)部門及時整改，對整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算安排，不斷提高財政資金使用效益。三是開展部門整體支出績效管理。通過績效管理，單位工作所需財力基本得到了保障，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。四是計劃對2024年會同縣13個重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行第三方績效評價。為規(guī)范和加強(qiáng)財政專項(xiàng)資金的管理,提高專項(xiàng)資金的使用績效和管理水平,擬聘請第三方機(jī)構(gòu)對我縣2024年專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價。

                                       第三部分  會同縣2025年度政府財政預(yù)算表

                                               會同縣2025年度政府財政預(yù)算表