關(guān)于會同縣2021年財政決算草案和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
發(fā)布時間：2022-09-07 15:58
信息來源：會同縣財政局
關(guān)于會同縣2021年財政決算草案和2022年
上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
——2022年9月6日在縣第十八屆人大常委會第六次會議上
縣財政局長 楊章華
縣人大常委會:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2021年財政決算和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。
一、2021年全縣財政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入44821萬元，為年初預(yù)算數(shù)的106.9%，比上年增加5061萬元，增長12.7%。其中：稅收收入完成32807萬元，增長16.0%，占地方收入的比重為73.2%；非稅收入完成12014萬元，增長4.7%，占地方收入的比重為26.8%。
支出方面:完成一般公共預(yù)算支出261942萬元，為年初預(yù)算數(shù)的83.6%，比上年減少38533萬元，下降12.8%。支出下降主要原因是政府會計制度改為收付實現(xiàn)制，國庫集中支付結(jié)余不能再以往來款作為當(dāng)年支出。重點支出如下:教育支出54591萬元，主要是教師工資福利、學(xué)校公用經(jīng)費、林城鎮(zhèn)第一、三完小改擴建、機關(guān)幼兒園重建、高椅芙蓉學(xué)校新建等項目支出。科學(xué)技術(shù)支出4732萬元，主要是科技人才支持、科普宣傳、企業(yè)科技項目研發(fā)獎補、技術(shù)改造支持等支出。社會保障和就業(yè)支出39615萬元，主要是離退休人員養(yǎng)老金、重點優(yōu)撫對象、五保供養(yǎng)對象及低保對象補助等支出。衛(wèi)生健康支出30872萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補助、職工基本醫(yī)療補助、基本公共衛(wèi)生補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國家基本藥物制度縣級補助及新冠疫情防控基礎(chǔ)設(shè)施能力建設(shè)和物資采購儲備等支出。農(nóng)林水支出54265萬元，主要是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點民生扶貧項目、禁捕退捕、提升縣域河流水資源生態(tài)質(zhì)量、支持糧食生產(chǎn)補貼等支出。交通運輸支出6703萬元，主要是農(nóng)村公路建設(shè)及養(yǎng)護、灑口至萬茶園公路建設(shè)、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪國防公路等項目建設(shè)支出。
平衡情況:地方收入44821萬元，上級補助收入211180萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28132萬元，上年結(jié)余48萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，調(diào)入資金5793萬元，收入總量為289974萬元。一般公共預(yù)算支出261942萬元，上解上級支出4327萬元，債務(wù)還本支出14433萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬元，支出總量283580萬元，收支相抵后，收支平衡。
按照預(yù)算法規(guī)定需要報告的其他重點事項:
1.預(yù)備費使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費3000萬元，實際使用1199萬元，主要用于疫情防控、應(yīng)急支出及其他年初難以預(yù)見的開支。剩余1801萬元通過年底預(yù)算調(diào)整追減用于彌補收入缺口。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：2021年年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額4萬元，2021年年底安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬元，年末余額2882萬元。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。”
3.債務(wù)情況:
（1）債務(wù)限額。2021年，省核定縣本級地方政府債務(wù)限額為29.97億元。
（2）債務(wù)余額。截至2021年底，地方政府債務(wù)余額為29.89億元，按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額19.23億元，專項債務(wù)余額10.65億元，按債券類別分:新增債券17.76億元，置換債券6.42億元，償還到期政府債券5.71億元。
（3）還本付息情況。2021年到期政府債務(wù)本金1.6億元，其中:一般債務(wù)1.44億元，專項債務(wù)0.16億元，應(yīng)付利息0.78億元。
（4）新增債券安排使用情況
2021年，我縣新增債券額度6.29億元，其中新增一般債券1.37億元、新增專項債券4.92億元。
新增一般債券1.37億元，安排用于脫貧村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項目0.83億元、改河街片區(qū)生態(tài)停車場建設(shè)項目0.2億元、婦幼保健新院二次裝修項目0.08億元、高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)項目0.08億元、林城鎮(zhèn)一完小改擴建項目0.05億元、城北學(xué)校教師公租房建設(shè)項目0.04億元等民生項目。截至2021年底，資金已支出1.28億元，結(jié)余0.09億元。
新增專項債券4.92億元，安排用于會同縣粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴容建設(shè)0.8億元，會同縣人民醫(yī)院感染診療中心建設(shè)項目0.6億元，湖南（會同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺及配套設(shè)施項目0.6億元，會同“一河兩岸”生態(tài)治理及綜合開發(fā)項目0.95億元，會同天馬山體育休閑健身基地及配套設(shè)施建設(shè)項目0.8億元，會同縣2021年老舊小區(qū)提質(zhì)改造項目1.17億元。截至2021年底，資金支出2.47億元。
4.“三公”經(jīng)費支出情況:2021年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出預(yù)算1595萬元，較上年下降10%。實際支出802.07萬元，較上年下降17.1%。其中：公務(wù)接待費273.56萬元，公車用車購置和運行維護費528.51萬元，因公出國（境）費0萬元。各部門“三公”經(jīng)費持續(xù)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項規(guī)定以及八項規(guī)定實施細則要求，從嚴從緊編實預(yù)算，嚴控相關(guān)開支，確保只減不增。
5.權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況:《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)(2021)5號)明確市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。
6.上級補助安排使用情況;上級補助收入211180萬元，其中:返還性收入5480萬元、轉(zhuǎn)移支付收入205700萬元。
7.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬元，較上年增加6346萬元。增加原因是取消市縣權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，國庫集中支付結(jié)余不能再以往來款作為當(dāng)年支出。
8.專項資金績效評價情況:對88個預(yù)算單位311個項目組織開展績效自評，涉及財政資金28665.7萬元，實現(xiàn)了財政支出績效評價全覆蓋。同時，委托第三方機構(gòu)對5個項目（會同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測服務(wù)項目、農(nóng)村31個千人以上集中式飲用水源保護區(qū)劃分服務(wù)費、三完小改擴建二期項目、優(yōu)撫對象撫恤補助資金）開展重點績效評價，涉及財政資金7467.57萬元。從執(zhí)行情況來看，基本都實現(xiàn)了績效目標。2021年，我縣預(yù)算績效管理工作在全市二類縣中排名第一，被市財政局評為優(yōu)秀單位。
9.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會公開，2021年度決算待縣人大常委會批準后將在時限內(nèi)依法公開。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
全年完成政府性基金收入70079萬元，為年初預(yù)算的140.2%。加上上級補助收入2587萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50779萬元，調(diào)入資金100萬元，上年結(jié)余102萬元，政府性基金收入總計123647萬元。政府性基金本級支出88618萬元，加上上解上級支出41萬元，調(diào)出資金5500萬元，債務(wù)還本支出1579萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年27909萬元，政府性基金支出總計123647萬元。收支相抵后，收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算收支決算情況
全年完成社會保險基金收入32402萬元，為年初預(yù)算的105.3%。其中:保險費收入16088萬元，財政補貼15530萬元，利息收入148萬元，轉(zhuǎn)移性收入等其他收入636萬元。社會保險基金支出30272萬元，為年初預(yù)算的95.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2130萬元，累計結(jié)余32888萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
全年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入310萬元，為年初預(yù)算的105.8%。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級支出0萬元，調(diào)出資金293萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年17萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計310萬元。收支相抵后，收支平衡。
（五）2021年預(yù)算執(zhí)行效果情況
2021年，面對日益嚴峻的形勢，縣財政局在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在上級財政部門的大力支持下，牢固樹立以人為本的發(fā)展理念，堅決貫徹落實黨中央過“緊日子”要求，筑牢“三保”底線，嚴守債務(wù)紅線，按照“開源、統(tǒng)籌、控制”的方針，不斷提升財政管理科學(xué)化、精細化、規(guī)范化水平，努力為全縣社會經(jīng)濟穩(wěn)中向好發(fā)展貢獻財政力量。
1.致力“開源增收”。按照“抓產(chǎn)業(yè)項目、抓招商引資、抓財源建設(shè)、抓落地見效”的思路，切實加大財源建設(shè)力度。一是突出抓好產(chǎn)業(yè)項目。緊緊圍繞我縣農(nóng)副產(chǎn)品精深加工主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)以及電子信息產(chǎn)業(yè)，以特色產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)為重點，大力建鏈補鏈延鏈強鏈。二是推動爭資立項工作。出臺激勵政策，向工作成績突出的機關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放爭資立項獎勵資金231萬元。三是大力推動高質(zhì)量招商引資。堅持把招商引資作為經(jīng)濟發(fā)展的“第一菜單”，以工業(yè)集中區(qū)為主戰(zhàn)場，著力推進高位招商、親情招商、全民招商、以商引商，努力實現(xiàn)我縣招商引資工作新突破。四是切實加強財源建設(shè)。堅持產(chǎn)業(yè)政策與稅收貢獻掛鉤、專項資金安排與產(chǎn)業(yè)稅收提升掛鉤、項目資金分配與稅收產(chǎn)出掛鉤，著力培育穩(wěn)固財源。
2.有力“統(tǒng)籌整合”。按照黨的十九屆五中全會“加強財政資源統(tǒng)籌”指示精神和《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《湖南省人民政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2021〕14號）等文件要求，牢牢把握財權(quán)的政府屬性，切實加大政府對所有資金的統(tǒng)籌力度。一是堅持全口徑預(yù)算管理。加強政府性資源和部門收入統(tǒng)籌管理，將全口徑財政資金納入預(yù)算一體管理，加強國有資產(chǎn)管理，盤活各類存量資源，堅持國庫集中支付制度，防止財政資金流失和低效使用。二是堅持集中力量辦大事。全盤統(tǒng)籌管理上級資金與本級資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專項資金與一般性資金，切實提高資金使用的科學(xué)性與精準性，杜絕“吃大鍋飯”和“撒胡椒面”現(xiàn)象出現(xiàn)。三是嚴格資金審批管理。財政部門切實加強事前、事中、事后全過程資金監(jiān)管。主動介入財政資金分配方案制定，確保資金流向符合縣委、縣政府安排部署和全縣社會經(jīng)濟發(fā)展大局。
3.竭力“壓縮控制”。堅持把“節(jié)流”與“開源”擺在同等重要的位置，千方百計壓縮、控制資金開支。一是牢固樹立過“緊日子”思想。層層傳導(dǎo)壓力，嚴格貫徹落實省人民政府“六個嚴禁”和市人民政府“六條措施”要求，2022年繼續(xù)壓減一般性支出20%以上。二是強化預(yù)算約束。嚴格執(zhí)行“無預(yù)算不支出”“超預(yù)算不新增”等規(guī)定，增強法治觀念，強化紀律意識，著力提升預(yù)算執(zhí)行力，維護法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。三是從嚴控制預(yù)算追加資金。嚴格預(yù)算追加資金的審核把關(guān)，做到能夠不追加的堅決不追加，能夠少追加的盡量少追加，倒逼單位“一分錢掰成兩分錢用”。四是嚴禁濫發(fā)津補貼。嚴格制度管理，嚴肅財經(jīng)紀律，對于上級沒有政策規(guī)定的津補貼，一律不得發(fā)放或擴大發(fā)放范圍。對于上級督查、內(nèi)部檢查、各級巡察和群眾舉報發(fā)現(xiàn)的濫發(fā)津補貼問題，一律從嚴調(diào)查、從嚴處理。五是全面推進財政資金績效管理。加強全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督，加強績效評價結(jié)果運用，嚴格執(zhí)行“無績效不安排”、“績效差扣經(jīng)費”等規(guī)定，最大限度提高資金使用效率。
二、2022年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況
(一)上半年財政收支情況
1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入224154萬元，為年初預(yù)算數(shù)的73.6%其中：上級補助收入182855萬元，為年初預(yù)算數(shù)的79%；政府一般債券收入13200萬元；地方一般公共預(yù)算收入28099萬元，為年初預(yù)算數(shù)的58.05%，同比增長19.04%，排全市第6，圓滿實現(xiàn)了財政收入“雙過半”目標。地方收入中：稅收完成18199萬元，同比增長20.48%，排全市第3；非稅收入完成9900萬元，非稅占比35.23%，排全市第10。1-6月，完成一般公共預(yù)算支出147598萬元，為年初預(yù)算數(shù)的49.19%，增長26.35 %，基本保障了“三保”及債務(wù)還本付息、疫情防控、重點項目建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等重點領(lǐng)域支出需要。
1-6月，完成政府性基金收入74565萬元，為年初預(yù)算數(shù)的155.57%，下降6.8%。其中：上級補助收入2432萬元，政府專項債券收入44200萬元，本級收入27933萬元。政府性基金支出51101萬元（不含2021年專項債券結(jié)轉(zhuǎn)支出24500萬元），為年初預(yù)算數(shù)的106.6%，同比增長121.7%，其中專項債支出22004萬元。
1-6月，完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元，支出完成0萬元。
1-6月，完成社會保險基金預(yù)算收入13124萬元，為年初預(yù)算數(shù)的37.8%，下降14%。支出完成15525萬元，為年初預(yù)算數(shù)的46.9%，增長9%。
（二）存在的主要問題
1.地方稅收嚴重匱乏。我縣財源建設(shè)基礎(chǔ)薄弱，缺乏穩(wěn)固的大宗稅源主體。受經(jīng)濟下行和新冠疫情影響，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)不足，房地產(chǎn)市場低迷，每月正常申報繳納的地方稅收僅1000萬元左右，完成稅收任務(wù)需要采取調(diào)度手段。而且，今后可調(diào)度稅收的企業(yè)、項目、資金都十分有限，下半年的財稅收入嚴峻形勢將進一步加劇。
2.財政支出缺口巨大。各類剛性支出造成的資金缺口難以彌補。據(jù)測算，2022年預(yù)算調(diào)整需新增剛性支出約51500萬元，均無資金來源。一是縣委常委會會議、縣政府常務(wù)會議等集體研究的新增支出預(yù)計25000萬元；二是基礎(chǔ)績效納入工資后，新增開支11500萬元；三是在上級沒有任何疫情防控資金下?lián)艿那闆r下，1-6月縣級疫情防控資金投入已近2500萬元，全年預(yù)計5000萬元左右；四是有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門新增重點工作支出5800萬元，全年預(yù)計10000萬元。
3.國有土地出讓收入嚴重萎縮。1-6月，完成國有土地出讓收入2.73億元，為年初預(yù)算4.6億元的59%；支出3.27億元（含債務(wù)付息1766萬元），為年初預(yù)算1.7億元的192%；收支相抵赤字0.54億元。考慮到土地出讓成本，要沖抵赤字、完成年初預(yù)算安排調(diào)入一般公共預(yù)算2.6億元任務(wù)，至少還需要完成土地出讓收入5億元。而在當(dāng)前形勢下，要實現(xiàn)這一目標顯得微乎其微。
（三）2022年下半年工作措施
1.堅持以績效考核為目標，狠抓財稅收入征管。一是下大力氣提升稅收占地區(qū)生產(chǎn)總值比重。此項考核指標，我縣上半年全市墊底，必須采取超常規(guī)措施趕上來。縣稅務(wù)部門要加強與上級的匯報與對接，對于已簽約的上海、深圳兩家“總部經(jīng)濟”，要實質(zhì)性地盡快啟動起來。同時，要搶抓懷化建設(shè)國際陸港的機遇，探索開展跨境電商業(yè)務(wù)，做大我縣共享稅規(guī)模。二是下大力氣完成全年收入任務(wù)考核目標。 按照全年地方收入增長8%的目標，下半年需完成20308萬元，月均3385萬元，其中地方稅收17233萬元，月均2872萬元，非稅占比29.9%。稅務(wù)部門要重點加強大宗稅收的征管工作，對于建筑業(yè)、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)、重點項目等大宗稅收，要突出重點、緊抓不放，真正做到應(yīng)繳盡繳、應(yīng)收盡收。三是積極培育稅源。要以引進省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團等龍頭企業(yè)和實施風(fēng)力發(fā)電等重大項目為契機，加快項目建設(shè)和財源培育，切實增強我縣財政發(fā)展后勁。
2.堅持以科學(xué)精準為目標，著力提升財政保障能力。一是加強基本保障。堅持“一月一計劃、一月一分析”，增強財政支出的計劃性和科學(xué)性，把保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生和債務(wù)還本付息擺在首要位置，確保“三保”不出風(fēng)險。二是加強疫情防控保障。認真落實國家財政部的部署要求，把疫情防控保障擺在與“三保”同等重要的位置，守護好我縣這片“凈土”。三是加強重點項目建設(shè)保障。多方籌措資金，切實加強各在建重點項目的資金保障，確保項目順利推進。四是加強其他支出保障。對于其他支出，按照輕重緩急的順序，有力有序保障到位。五是繼續(xù)加強財政資金統(tǒng)籌。對于上級資金與本級資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專項資金與一般性資金，均由政府統(tǒng)籌使用，真正做到“收入一個籠子”，切實增強財政的調(diào)控能力。
3.堅持以消除赤字為目標，狠抓國有土地出讓收入。一是拓寬國有土地出讓途徑多元化。在市場低迷的情況下，應(yīng)結(jié)合重點項目、專項債券項目、小宗地出讓、劃撥土地轉(zhuǎn)出讓等多種方式，科學(xué)謀劃，有序?qū)嵤畲笙薅鹊赝瓿蓢型恋爻鲎屖杖肴蝿?wù)，切實降低平臺公司土地摘牌價款占比過高的問題。二是加快耕地指標交易。積極加強與省自然資源部門的銜接，爭取理解與支持，今年至少實現(xiàn)耕地指標交易收入2億元以上。三是盡量壓縮土地收入方面的支出。鑒于今年土地收入一直保持赤字運行，下半年應(yīng)嚴把土地收入支出關(guān)，確保年底實現(xiàn)收支平衡。
4.堅持以風(fēng)險防范為目標，確保財政安全運行。2022年時間已過半，縣財政與平臺公司之間要算好資金賬，確保資金閉環(huán)安全運行，確保財政不崩盤。一是平臺公司提前鎖定今年融資任務(wù)、企業(yè)經(jīng)營利潤預(yù)計完成情況。二是政府專項債項目實施部門提前鎖定專項債券項目實施資金需求。三是財政部門按照平臺公司大資金池可調(diào)度規(guī)模和支出保障順位，確定財政全年支出規(guī)模，確保資金安全運行。
主任、各位副主任、各位委員，逆水行舟，惟有奮楫擊水；爬坡過坎，惟有鏗鏘前行。我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的有力監(jiān)督和大力支持下，銳意進取，攻堅克難，積極主動作為，扎實做好財政改革發(fā)展各項工作，為我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻！
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