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目 錄

   第一部分 決算報(bào)告

    一、2021年全縣財(cái)政決算情況

   （一）一般公共預(yù)算收支決算情況

   （二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

   （三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

   （四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

   （五）2021年地方政府債券情況

    (六）本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況

   （七）2021年預(yù)算執(zhí)行效果情況

    二、2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

   （一）上半年財(cái)政收支情況

   （二）存在的主要問(wèn)題

   （三）2022年下半年工作措施

   第二部分 決算草案

    1.一般公共預(yù)算收支總表

    2.一般公共預(yù)算收入決算表

    3.一般公共預(yù)算支出決算表

    4.一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表

    5.一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表

    6.一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算表

    7.一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表

    8.專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目公開(kāi)表

    9.政府性基金收入決算表

    10.政府性基金支出決算表

    11.本級(jí)政府性基金支出決算表

    12.政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表

    13.政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)公開(kāi)表

    14.政府債務(wù)限額和余額情況決算表

    15.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表

    16.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表

    17.本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表

    18.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表

    19.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表

    20.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表

    21.地方政府一般債券使用情況表

    22.地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券使用情況表

    23.地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表

    24一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

   第三部分 相關(guān)說(shuō)明

    一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

    二、舉借債務(wù)情況

    三、地方政府債務(wù)情況

    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

    五、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況

    六、公開(kāi)重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果

 

第一部分 決算報(bào)告

 關(guān)于會(huì)同縣2021年財(cái)政決算和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

2022年9月6日縣第十八屆人大常委會(huì)第6次會(huì)議上

會(huì)同縣財(cái)政局  楊章華

 

主任、各位副主任、各位委員：

    受縣人民政府委托，我就2021年財(cái)政決算和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2021年全縣財(cái)政決算情況

(一）一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入44821萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的106.86%，比上年增加5061萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.73%。其中：稅收收入完成32807萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.01%，占地方收入的比重為73.2%；非稅收入完成12014萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.65%，占地方收入的比重為26.8%。

支出方面:完成一般公共預(yù)算支出261942萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的97.62%，比上年減少38533萬(wàn)元，下降12.82%。支出下降主要原因是政府會(huì)計(jì)制度改為收付實(shí)現(xiàn)制，國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不能再以往來(lái)款作為當(dāng)年支出。重點(diǎn)支出如下:教育支出54591萬(wàn)元，主要是教師工資福利、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、林城鎮(zhèn)第一、三完小改擴(kuò)建、機(jī)關(guān)幼兒園重建、高椅芙蓉學(xué)校新建等項(xiàng)目支出。科學(xué)技術(shù)支出4732萬(wàn)元，主要是科技人才支持、科普宣傳、企業(yè)科技項(xiàng)目研發(fā)獎(jiǎng)補(bǔ)、技術(shù)改造支持等支出。社會(huì)保障和就業(yè)支出39615萬(wàn)元，主要是離退休人員養(yǎng)老金、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象、五保供養(yǎng)對(duì)象及低保對(duì)象補(bǔ)助等支出。衛(wèi)生健康支出30872萬(wàn)元，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補(bǔ)助、職工基本醫(yī)療補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國(guó)家基本藥物制度縣級(jí)補(bǔ)助及新冠疫情防控基礎(chǔ)設(shè)施能力建設(shè)和物資采購(gòu)儲(chǔ)備等支出。農(nóng)林水支出54265萬(wàn)元，主要是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)民生扶貧項(xiàng)目、禁捕退捕、提升縣域河流水資源生態(tài)質(zhì)量、支持糧食生產(chǎn)補(bǔ)貼等支出。交通運(yùn)輸支出6703萬(wàn)元，主要是農(nóng)村公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、灑口至萬(wàn)茶園公路建設(shè)、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪國(guó)防公路等項(xiàng)目建設(shè)支出。

收支平衡情況:地方收入44821萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入211180萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28132萬(wàn)元，上年結(jié)余48萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬(wàn)元，調(diào)入資金5793萬(wàn)元，收入總量為289974萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出261942萬(wàn)元，上解上級(jí)支出4327萬(wàn)元，債務(wù)還本支出14433萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬(wàn)元，支出總量283580萬(wàn)元，收支相抵后，收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng):

1.預(yù)備費(fèi)使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3000萬(wàn)元，實(shí)際使用3000萬(wàn)元，其中1199萬(wàn)元主要用于疫情防控、應(yīng)急支出及其他年初難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支，1801萬(wàn)元通過(guò)年底預(yù)算調(diào)整追減用于彌補(bǔ)收入缺口。因不是預(yù)備費(fèi)科目開(kāi)支，故決算報(bào)表預(yù)備費(fèi)決算數(shù)顯示為0。

2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：2021年年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額4萬(wàn)元，2021年年底安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬(wàn)元，年末余額2882萬(wàn)元。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。”

3.債務(wù)情況:

（1）債務(wù)限額。2021年，省核定縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額為29.97億元，其中：一般債務(wù)本年地方政府債務(wù)余額限額19.32億元， 專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)本年地方政府債務(wù)余額限額10.65億元。

（2）債務(wù)余額。截至2021年底，地方政府債務(wù)余額為29.88億元，按債務(wù)類(lèi)型分:一般債務(wù)余額19.23億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額10.65億元；按債券類(lèi)別分:新增債券17.75億元，置換債券6.42億元，償還到期政府債券5.71億元。

（3）還本付息情況。2021年到期政府債務(wù)本金1.6億元，其中:一般債務(wù)1.44億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)0.16億元，應(yīng)付利息0.78億元。

（4）新增債券安排使用情況

2021年，我縣新增債券額度6.29億元，其中新增一般債券1.37億元、新增專(zhuān)項(xiàng)債券4.92億元。

新增一般債券1.37億元，安排用于脫貧村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目0.83億元、改河街片區(qū)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目0.2億元、婦幼保健新院二次裝修項(xiàng)目0.08億元、高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目0.08億元、林城鎮(zhèn)一完小改擴(kuò)建項(xiàng)目0.05億元、城北學(xué)校教師公租房建設(shè)項(xiàng)目0.04億元等民生項(xiàng)目。

新增專(zhuān)項(xiàng)債券4.92億元，安排用于會(huì)同縣粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴(kuò)容建設(shè)0.8億元，會(huì)同縣人民醫(yī)院感染診療中心建設(shè)項(xiàng)目0.6億元，湖南（會(huì)同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺(tái)及配套設(shè)施項(xiàng)目0.6億元，會(huì)同“一河兩岸”生態(tài)治理及綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目0.95億元，會(huì)同天馬山體育休閑健身基地及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.8億元，會(huì)同縣2021年老舊小區(qū)提質(zhì)改造項(xiàng)目1.17億元。截至2021年底，資金支出2.47億元。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況:2021年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1475萬(wàn)元，較上年下降19.98%。實(shí)際支出802.07萬(wàn)元，較上年下降17.12%。其中：公務(wù)接待費(fèi)273.56萬(wàn)元，公車(chē)用車(chē)購(gòu)置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)528.51萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元。各部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開(kāi)支，確保只減不增。

5.權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況:《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2021]5號(hào))明確市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。

6.上級(jí)補(bǔ)助安排使用情況;上級(jí)補(bǔ)助收入211180萬(wàn)元，其中:返還性收入5480萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入193402萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入12298萬(wàn)元。

7.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年6394萬(wàn)元，較上年增加6346萬(wàn)元。增加原因是取消市縣權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不能再以往來(lái)款作為當(dāng)年支出。

8.專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)情況:對(duì)88個(gè)預(yù)算單位311個(gè)項(xiàng)目組織開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，涉及財(cái)政資金28665.7萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。同時(shí)，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)5個(gè)項(xiàng)目（會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬(wàn)茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金）開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金7467.57萬(wàn)元。從執(zhí)行情況來(lái)看，基本都實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)。2021年，我縣預(yù)算績(jī)效管理工作在全市二類(lèi)縣中排名第一，被市財(cái)政局評(píng)為優(yōu)秀單位。

9.決算草案公開(kāi)情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)上向社會(huì)公開(kāi)，2021年度決算待縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后將在時(shí)限內(nèi)依法公開(kāi)。

   （二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

全年完成政府性基金收入70079萬(wàn)元（其中政府性基金收入70068萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入11萬(wàn)元），為年初預(yù)算的140.2%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入2587萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50779萬(wàn)元，調(diào)入資金100萬(wàn)元，上年結(jié)余102萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)123647萬(wàn)元。政府性基金本級(jí)支出88618萬(wàn)元，加上上解上級(jí)支出41萬(wàn)元，調(diào)出資金5500萬(wàn)元，債務(wù)還本支出1579萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年27909萬(wàn)元，政府性基金支出總計(jì)123647萬(wàn)元。收支相抵后，收支平衡。

   （三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入32402萬(wàn)元，為年初預(yù)算的105.3%。其中:保險(xiǎn)費(fèi)收入16088萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼15530萬(wàn)元，利息收入148萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入609萬(wàn)元，其他收入17萬(wàn)元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金支出30272萬(wàn)元，為年初預(yù)算的95.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2130萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余32888萬(wàn)元。

   （四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入310萬(wàn)元，為年初預(yù)算的105.8%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出0萬(wàn)元，調(diào)出資金293萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年17萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)310萬(wàn)元。收支相抵后，收支平衡。

   （五）2021年地方政府債券情況

截至2021年底，地方政府債務(wù)余額298866萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額192331萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額106535萬(wàn)元。

2021年發(fā)行一般債券13700萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券49200萬(wàn)元。2021年償還地方政府債券本金16012萬(wàn)元，其中一般債券14433萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)1579萬(wàn)元，支付地方政府債券利息7782萬(wàn)元，其中一般債券利息5354萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券利息2428萬(wàn)元。

   （六）本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào))精神,為推動(dòng)我縣預(yù)算績(jī)效管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，我局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)擇選的2020年財(cái)政支出部分項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，本次評(píng)價(jià)對(duì)象：會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬(wàn)茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金等五家單位，涉及金額7467.57萬(wàn)元。

   （七）2021年預(yù)算執(zhí)行效果情況

2021年，面對(duì)日益嚴(yán)峻的形勢(shì)，縣財(cái)政局在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)財(cái)政部門(mén)的大力支持下，牢固樹(shù)立以人為本的發(fā)展理念，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央過(guò)“緊日子”要求，筑牢“三保”底線(xiàn)，嚴(yán)守債務(wù)紅線(xiàn)，按照“開(kāi)源、統(tǒng)籌、控制”的方針，不斷提升財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化水平，努力為全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。

1.致力“開(kāi)源增收”。按照“抓產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、抓招商引資、抓財(cái)源建設(shè)、抓落地見(jiàn)效”的思路，切實(shí)加大財(cái)源建設(shè)力度。一是突出抓好產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。緊緊圍繞我縣農(nóng)副產(chǎn)品精深加工主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)以及電子信息產(chǎn)業(yè)，以特色產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)為重點(diǎn)，大力建鏈補(bǔ)鏈延鏈強(qiáng)鏈。二是推動(dòng)爭(zhēng)資立項(xiàng)工作。出臺(tái)激勵(lì)政策，向工作成績(jī)突出的機(jī)關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放爭(zhēng)資立項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金231萬(wàn)元。三是大力推動(dòng)高質(zhì)量招商引資。堅(jiān)持把招商引資作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“第一菜單”，以工業(yè)集中區(qū)為主戰(zhàn)場(chǎng)，著力推進(jìn)高位招商、親情招商、全民招商、以商引商，努力實(shí)現(xiàn)我縣招商引資工作新突破。四是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)政策與稅收貢獻(xiàn)掛鉤、專(zhuān)項(xiàng)資金安排與產(chǎn)業(yè)稅收提升掛鉤、項(xiàng)目資金分配與稅收產(chǎn)出掛鉤，著力培育穩(wěn)固財(cái)源。

2.有力“統(tǒng)籌整合”。按照黨的十九屆五中全會(huì)“加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌”指示精神和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）、《湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2021〕14號(hào)）等文件要求，牢牢把握財(cái)權(quán)的政府屬性，切實(shí)加大政府對(duì)所有資金的統(tǒng)籌力度。一是堅(jiān)持全口徑預(yù)算管理。加強(qiáng)政府性資源和部門(mén)收入統(tǒng)籌管理，將全口徑財(cái)政資金納入預(yù)算一體管理，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，盤(pán)活各類(lèi)存量資源，堅(jiān)持國(guó)庫(kù)集中支付制度，防止財(cái)政資金流失和低效使用。二是堅(jiān)持集中力量辦大事。全盤(pán)統(tǒng)籌管理上級(jí)資金與本級(jí)資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專(zhuān)項(xiàng)資金與一般性資金，切實(shí)提高資金使用的科學(xué)性與精準(zhǔn)性，杜絕“吃大鍋飯”和“撒胡椒面”現(xiàn)象出現(xiàn)。三是嚴(yán)格資金審批管理。財(cái)政部門(mén)切實(shí)加強(qiáng)事前、事中、事后全過(guò)程資金監(jiān)管。主動(dòng)介入財(cái)政資金分配方案制定，確保資金流向符合縣委、縣政府安排部署和全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。

3.竭力“壓縮控制”。堅(jiān)持把“節(jié)流”與“開(kāi)源”擺在同等重要的位置，千方百計(jì)壓縮、控制資金開(kāi)支。一是牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想。層層傳導(dǎo)壓力，嚴(yán)格貫徹落實(shí)省人民政府“六個(gè)嚴(yán)禁”和市人民政府“六條措施”要求，2022年繼續(xù)壓減一般性支出20%以上。二是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行“無(wú)預(yù)算不支出”“超預(yù)算不新增”等規(guī)定，增強(qiáng)法治觀念，強(qiáng)化紀(jì)律意識(shí)，著力提升預(yù)算執(zhí)行力，維護(hù)法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。三是從嚴(yán)控制預(yù)算追加資金。嚴(yán)格預(yù)算追加資金的審核把關(guān)，做到能夠不追加的堅(jiān)決不追加，能夠少追加的盡量少追加，倒逼單位“一分錢(qián)掰成兩分錢(qián)用”。四是嚴(yán)禁濫發(fā)津補(bǔ)貼。嚴(yán)格制度管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于上級(jí)沒(méi)有政策規(guī)定的津補(bǔ)貼，一律不得發(fā)放或擴(kuò)大發(fā)放范圍。對(duì)于上級(jí)督查、內(nèi)部檢查、各級(jí)巡察和群眾舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的濫發(fā)津補(bǔ)貼問(wèn)題，一律從嚴(yán)調(diào)查、從嚴(yán)處理。五是全面推進(jìn)財(cái)政資金績(jī)效管理。加強(qiáng)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理監(jiān)督，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格執(zhí)行“無(wú)績(jī)效不安排”、“績(jī)效差扣經(jīng)費(fèi)”等規(guī)定，最大限度提高資金使用效率。

    二、2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

(一)上半年財(cái)政收支情況

1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入224154萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的73.6%其中：上級(jí)補(bǔ)助收入182855萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的79%；政府一般債券收入13200萬(wàn)元；地方一般公共預(yù)算收入28099萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的58.05%，同比增長(zhǎng)19.04%，排全市第6，圓滿(mǎn)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入“雙過(guò)半”目標(biāo)。地方收入中：稅收完成18199萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.48%，排全市第3；非稅收入完成9900萬(wàn)元，非稅占比35.23%，排全市第10。1-6月，完成一般公共預(yù)算支出147598萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的49.19%，增長(zhǎng)26.35 %，基本保障了“三保”及債務(wù)還本付息、疫情防控、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要。

1-6月，完成政府性基金收入74565萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的155.57%，下降6.8%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2432萬(wàn)元，政府專(zhuān)項(xiàng)債券收入44200萬(wàn)元，本級(jí)收入27933萬(wàn)元。政府性基金支出51101萬(wàn)元（不含2021年專(zhuān)項(xiàng)債券結(jié)轉(zhuǎn)支出24500萬(wàn)元），為年初預(yù)算數(shù)的106.6%，同比增長(zhǎng)121.7%，其中專(zhuān)項(xiàng)債支出22004萬(wàn)元。

1-6月，完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0萬(wàn)元，支出完成0萬(wàn)元。

1-6月，完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入13124萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的37.8%，下降14%。支出完成15525萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的46.9%，增長(zhǎng)9%。

   （二）存在的主要問(wèn)題

1.地方稅收嚴(yán)重匱乏。我縣財(cái)源建設(shè)基礎(chǔ)薄弱，缺乏穩(wěn)固的大宗稅源主體。受經(jīng)濟(jì)下行和新冠疫情影響，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)不足，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，每月正常申報(bào)繳納的地方稅收僅1000萬(wàn)元左右，完成稅收任務(wù)需要采取調(diào)度手段。而且，今后可調(diào)度稅收的企業(yè)、項(xiàng)目、資金都十分有限，下半年的財(cái)稅收入嚴(yán)峻形勢(shì)將進(jìn)一步加劇。

2.財(cái)政支出缺口巨大。各類(lèi)剛性支出造成的資金缺口難以彌補(bǔ)。據(jù)測(cè)算，2022年預(yù)算調(diào)整需新增剛性支出約51500萬(wàn)元，均無(wú)資金來(lái)源。一是縣委常委會(huì)會(huì)議、縣政府常務(wù)會(huì)議等集體研究的新增支出預(yù)計(jì)25000萬(wàn)元；二是基礎(chǔ)績(jī)效納入工資后，新增開(kāi)支11500萬(wàn)元；三是在上級(jí)沒(méi)有任何疫情防控資金下?lián)艿那闆r下，1-6月縣級(jí)疫情防控資金投入已近2500萬(wàn)元，全年預(yù)計(jì)5000萬(wàn)元左右；四是有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門(mén)新增重點(diǎn)工作支出5800萬(wàn)元，全年預(yù)計(jì)10000萬(wàn)元。

3.國(guó)有土地出讓收入嚴(yán)重萎縮。1-6月，完成國(guó)有土地出讓收入2.73億元，為年初預(yù)算4.6億元的59%；支出3.27億元（含債務(wù)付息1766萬(wàn)元），為年初預(yù)算1.7億元的192%；收支相抵赤字0.54億元。考慮到土地出讓成本，要沖抵赤字、完成年初預(yù)算安排調(diào)入一般公共預(yù)算2.6億元任務(wù)，至少還需要完成土地出讓收入5億元。而在當(dāng)前形勢(shì)下，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)顯得微乎其微。

4.防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。一是隱性債務(wù)化解任務(wù)艱巨。1-6月，縣財(cái)政共化解隱性債務(wù)10912萬(wàn)元，為年度計(jì)劃的57%，下半年的化解任務(wù)為8170萬(wàn)元，仍然十分沉重。二是專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)償還能力有限。目前，我縣專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額為145500萬(wàn)元，每年需付息 5271萬(wàn)元，2022年專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收入僅24萬(wàn)元。三是平臺(tái)公司債務(wù)償還壓力巨大。目前，縣經(jīng)建投公司共有隱性債務(wù)120476萬(wàn)元，在轉(zhuǎn)型初期盈利有限的情況下，債務(wù)償還主要依靠財(cái)政撥款。

   （三）2022年下半年工作措施

1.堅(jiān)持以績(jī)效考核為目標(biāo)，狠抓財(cái)稅收入征管。一是下大力氣提升稅收占地區(qū)生產(chǎn)總值比重。此項(xiàng)考核指標(biāo)，我縣上半年全市墊底，必須采取超常規(guī)措施趕上來(lái)。縣稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)與上級(jí)的匯報(bào)與對(duì)接，對(duì)于已簽約的上海、深圳兩家“總部經(jīng)濟(jì)”，要實(shí)質(zhì)性地盡快啟動(dòng)起來(lái)。同時(shí)，要搶抓懷化建設(shè)國(guó)際陸港的機(jī)遇，探索開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)，做大我縣共享稅規(guī)模。二是下大力氣完成全年收入任務(wù)考核目標(biāo)。 按照全年地方收入增長(zhǎng)8%的目標(biāo)，下半年需完成20308萬(wàn)元，月均3385萬(wàn)元，其中地方稅收17233萬(wàn)元，月均2872萬(wàn)元，非稅占比29.9%。稅務(wù)部門(mén)要重點(diǎn)加強(qiáng)大宗稅收的征管工作，對(duì)于建筑業(yè)、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目等大宗稅收，要突出重點(diǎn)、緊抓不放，真正做到應(yīng)繳盡繳、應(yīng)收盡收。三是積極培育稅源。要以引進(jìn)省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)等龍頭企業(yè)和實(shí)施風(fēng)力發(fā)電等重大項(xiàng)目為契機(jī)，加快項(xiàng)目建設(shè)和財(cái)源培育，切實(shí)增強(qiáng)我縣財(cái)政發(fā)展后勁。

2.堅(jiān)持以科學(xué)精準(zhǔn)為目標(biāo)，著力提升財(cái)政保障能力。一是加強(qiáng)基本保障。堅(jiān)持“一月一計(jì)劃、一月一分析”，增強(qiáng)財(cái)政支出的計(jì)劃性和科學(xué)性，把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生和債務(wù)還本付息擺在首要位置，確保“三保”不出風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)疫情防控保障。認(rèn)真落實(shí)國(guó)家財(cái)政部的部署要求，把疫情防控保障擺在與“三保”同等重要的位置，守護(hù)好我縣這片“凈土”。三是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)保障。多方籌措資金，切實(shí)加強(qiáng)各在建重點(diǎn)項(xiàng)目的資金保障，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。四是加強(qiáng)其他支出保障。對(duì)于其他支出，按照輕重緩急的順序，有力有序保障到位。五是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。對(duì)于上級(jí)資金與本級(jí)資金、預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金、專(zhuān)項(xiàng)資金與一般性資金，均由政府統(tǒng)籌使用，真正做到“收入一個(gè)籠子”，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政的調(diào)控能力。

3.堅(jiān)持以消除赤字為目標(biāo)，狠抓國(guó)有土地出讓收入。一是拓寬國(guó)有土地出讓途徑多元化。在市場(chǎng)低迷的情況下，應(yīng)結(jié)合重點(diǎn)項(xiàng)目、專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目、小宗地出讓、劃撥土地轉(zhuǎn)出讓等多種方式，科學(xué)謀劃，有序?qū)嵤畲笙薅鹊赝瓿蓢?guó)有土地出讓收入任務(wù)，切實(shí)降低平臺(tái)公司土地摘牌價(jià)款占比過(guò)高的問(wèn)題。二是加快耕地指標(biāo)交易。積極加強(qiáng)與省自然資源部門(mén)的銜接，爭(zhēng)取理解與支持，今年至少實(shí)現(xiàn)耕地指標(biāo)交易收入2億元以上。三是盡量壓縮土地收入方面的支出。鑒于今年土地收入一直保持赤字運(yùn)行，下半年應(yīng)嚴(yán)把土地收入支出關(guān)，確保年底實(shí)現(xiàn)收支平衡。

4.堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)防范為目標(biāo)，確保財(cái)政安全運(yùn)行。2022年時(shí)間已過(guò)半，縣財(cái)政與平臺(tái)公司之間要算好資金賬，確保資金閉環(huán)安全運(yùn)行，確保財(cái)政不崩盤(pán)。一是平臺(tái)公司提前鎖定今年融資任務(wù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)計(jì)完成情況。二是政府專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)提前鎖定專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施資金需求。三是財(cái)政部門(mén)按照平臺(tái)公司大資金池可調(diào)度規(guī)模和支出保障順位，確定財(cái)政全年支出規(guī)模，確保資金安全運(yùn)行。

主任、各位副主任、各位委員，逆水行舟，惟有奮楫擊水；爬坡過(guò)坎，惟有鏗鏘前行。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的有力監(jiān)督和大力支持下，銳意進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，積極主動(dòng)作為，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

第二部分 會(huì)同縣2021年政府決算公開(kāi)表

    （詳見(jiàn)附件）

第三部分 相關(guān)說(shuō)明

一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

2021年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付211180萬(wàn)元，同比下降11.85%。

（一）稅收返還

稅收返還5480萬(wàn)元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還1273萬(wàn)元;

增值稅“五五分享”稅收返還收入1533萬(wàn)元；

消費(fèi)稅稅收返還3萬(wàn)元;

所得稅基數(shù)返還834萬(wàn)元;

成品油稅費(fèi)改革稅收返還802萬(wàn)元;

其他稅收返還1035萬(wàn)元;其他稅收返還1035萬(wàn)元;

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付193402萬(wàn)元，比上年減少11429萬(wàn)元，降低5.58%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣基本財(cái)力保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。其中：

     1.結(jié)算補(bǔ)助收入10852萬(wàn)元, 比上年減少27萬(wàn)元，降低0.25%;

     2.均衡性轉(zhuǎn)移支付收入48330萬(wàn)元, 比上年增加4010萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.05%;

     3.縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入16286萬(wàn)元, 比上年減少11091萬(wàn)元，降低40.51%，主要原因是上級(jí)依據(jù)我縣承擔(dān)的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出及其他必要支出等，核定我縣基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金，每年適時(shí)正常增減調(diào)整;

     4.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入114 萬(wàn)元，與上年持平；

     5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8098萬(wàn)元, 比上年增加927萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.93%;

     6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入8679萬(wàn)元, 比上年增加20萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.23%;

     7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入180萬(wàn)元，與上年持平；

     8.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4713萬(wàn)元, 比上年增加428萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.99%;

     9.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10530萬(wàn)元, 比上年增加401萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.96%;

    10.公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1153萬(wàn)元, 比上年減少48萬(wàn)元，降低4%;

    11.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17317萬(wàn)元, 比上年增加654萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.92%;

    12.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入112萬(wàn)元, 比上年增加41萬(wàn)元，增長(zhǎng)57.75%;

    13.文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1504萬(wàn)元，比上年增加999萬(wàn)元，增長(zhǎng)197.82%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，加大對(duì)該資金支持力度;

    14.社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16150萬(wàn)元, 比上年減少316萬(wàn)元，降低1.92%;

    15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22386萬(wàn)元，比上年增加34萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.15%;

    16.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入830萬(wàn)元, 比上年減少34萬(wàn)元，降低3.94%;

    17.農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15031萬(wàn)元，比上年增加362萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.47%;

    18.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6137萬(wàn)元, 比上年減少4593萬(wàn)元，降低42.81%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣交通運(yùn)輸實(shí)際情況，減少對(duì)該資金支持力度;

    19.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2585萬(wàn)元, 比上年減少208萬(wàn)元，降低7.45%;

    20.糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入136萬(wàn)元, 比上年增加50萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.14%;

    21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入-65萬(wàn)元, 比上年減少579萬(wàn)元，降低112.65%，2021年為負(fù)數(shù)的原因是上年多下達(dá)該指標(biāo)，本年下達(dá)負(fù)指標(biāo)沖減上年指標(biāo)。同時(shí)本年上級(jí)結(jié)合我縣災(zāi)害防治及應(yīng)急管理實(shí)際情況，減少對(duì)該資金支持力度;

    22.其它一般性轉(zhuǎn)移支付收入2344萬(wàn)元, 比上年減少2459萬(wàn)元，降低51.2%;

（三）專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12298萬(wàn)元，比上年減少16966萬(wàn)元，降低57.98%，主要原因是上級(jí)結(jié)合我縣實(shí)際情況，核定我縣制定用途的獎(jiǎng)金補(bǔ)助，并根據(jù)政策變化情況，每年適時(shí)進(jìn)行的正常增減調(diào)整。

     1.一般公共服務(wù)1377萬(wàn)元, 比上年減少362萬(wàn)元，降低20.82%;

     2.教育1887萬(wàn)元, 比上年增加1736萬(wàn)元，增長(zhǎng)1149.67%，主要原因是2021年財(cái)政部下達(dá)教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程中央基建投資預(yù)算補(bǔ)助;

     3.國(guó)防26萬(wàn)元, 比上年增加22萬(wàn)元，增長(zhǎng)550%;

     4.公共安全33萬(wàn)元, 比上年減少2282萬(wàn)元，降低98.57%，主要原因是2020年度下達(dá)地方政法基礎(chǔ)設(shè)施中央預(yù)算內(nèi)基建資金，用于建設(shè)會(huì)同縣看守所和會(huì)同縣公安局林城派出所等;

     5.科學(xué)技術(shù)81萬(wàn)元, 比上年減少207萬(wàn)元，降低71.88%;

     6.文化旅游體育與傳媒130萬(wàn)元, 比上年減少364萬(wàn)元，降低73.68%;

     7.社會(huì)保障和就業(yè)417萬(wàn)元, 比上年減少105萬(wàn)元，降低20.11%;

     8.衛(wèi)生健康276萬(wàn)元, 比上年減少1265萬(wàn)元，降低82.09%，主要原因是2020年度下達(dá)衛(wèi)生領(lǐng)域中央預(yù)算內(nèi)基建資金，用于建設(shè)會(huì)同縣人民醫(yī)院傳染科救治能力提升項(xiàng)目;

     9.節(jié)能環(huán)保1109萬(wàn)元, 比上年增加262萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.93%;

    10.城鄉(xiāng)社區(qū)62萬(wàn)元, 比上年減少17萬(wàn)元，降低21.52%;

    11.農(nóng)林水2381萬(wàn)元, 比上年減少6575萬(wàn)元，降低73.41%，主要原因是上級(jí)根據(jù)項(xiàng)目情況減少水利工程建設(shè)、水利工程運(yùn)行和維護(hù)、對(duì)村級(jí)一事一議的補(bǔ)助和對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織的補(bǔ)助力度;

    12.交通運(yùn)輸1418萬(wàn)元, 比上年減少4564萬(wàn)元，降低76.3%，主要原因是上級(jí)根據(jù)項(xiàng)目情況縮減用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出的補(bǔ)助力度;

    13.資源勘探工業(yè)信息558萬(wàn)元, 比上年增加363萬(wàn)元，增長(zhǎng)186.15%，主要原因是上級(jí)根據(jù)政策下?lián)芎鲜≈圃鞆?qiáng)省專(zhuān)項(xiàng)資金，用于轉(zhuǎn)型升級(jí)類(lèi)項(xiàng)目和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)類(lèi)項(xiàng)目。

    14.商業(yè)服務(wù)業(yè)136萬(wàn)元, 比上年減少157萬(wàn)元，降低53.58%;

    15.金融0萬(wàn)元, 比上年減少30萬(wàn)元，降低100%;

    16.自然資源海洋氣象等0萬(wàn)元, 比上年減少41萬(wàn)元，降低100%;

    17.住房保障2062萬(wàn)元, 比上年減少2985萬(wàn)元，降低59.14%，主要原因是用于老舊小區(qū)改造的保障性安居工程中央基建投資預(yù)算主要在2020年下?lián)埽?021年下?lián)苡嘞虏糠謱?dǎo)致兩年數(shù)據(jù)差異;

    18.糧食物資儲(chǔ)備45萬(wàn)元, 比上年增加20萬(wàn)元，增長(zhǎng)80%;

    19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理300萬(wàn)元, 比上年減少415萬(wàn)元，降低58.04%，主要原因是上級(jí)根據(jù)實(shí)際情況縮減地質(zhì)災(zāi)害防治項(xiàng)目資金補(bǔ)助力度;

二、舉借政府債務(wù)情況

   （一）地方政府債務(wù)限額余額情況

   2021年，政府債務(wù)總限額29.97億元，其中一般債務(wù)限額19.32億元（含外貸限額0萬(wàn)元），專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額10.65億元。截至2021年底，地方政府債務(wù)余額29.89億元，其中一般債務(wù)余額19.23億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額10.65億元。

   （二）地方政府債券發(fā)行情況

   2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額62900萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額13700萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額49200萬(wàn)元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13700萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券49200萬(wàn)元。

    (三)地方政府債務(wù)還本付息情況

   2021年償還地方政府債券本金16012萬(wàn)元，其中一般債券14433萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)1579萬(wàn)元，支付地方政府債券利息7782萬(wàn)元，其中一般債券利息5354萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券利息2428萬(wàn)元。

     三、地方政府債務(wù)情況

（一）2021年末政府債務(wù)限額及余額決算數(shù)

 2021年省廳核定我縣政府債務(wù)限額為29.97億元，其中一般債務(wù)限額19.32億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額10.65億元。

截至2021年底會(huì)同縣政府債務(wù)余額298866萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為192331萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額106535萬(wàn)元。

    （二）2021年地方政府債券發(fā)行及還本付息決算數(shù)

 2021年全縣發(fā)行新增政府債券62900萬(wàn)元，其中：發(fā)行一般債券13700萬(wàn)元；發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券49200萬(wàn)元（社會(huì)事業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券31500萬(wàn)元，保障性安居工程專(zhuān)項(xiàng)債券11700萬(wàn)元，園區(qū)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券6000萬(wàn)元）。

2021年發(fā)行再融資債券16011萬(wàn)元，用于償還到期地方政府債券。

2021年地方政府債務(wù)還本支出16012萬(wàn)元，利息支出7782萬(wàn)元。

（三）2021年地方政府債券資金使用安排情況

    2021年安排使用新增一般債券13700萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：縣機(jī)關(guān)幼兒園改造項(xiàng)目300萬(wàn)元、高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目800萬(wàn)元、林城鎮(zhèn)第一完小改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬(wàn)元、改河街片區(qū)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目2000萬(wàn)元、農(nóng)村危房改造項(xiàng)目150萬(wàn)元、婦保院新院二次裝修項(xiàng)目800萬(wàn)元、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目8290.5萬(wàn)元、交通頑瘴痼疾清障工程項(xiàng)目200萬(wàn)元、智慧會(huì)同“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”縣鄉(xiāng)一體化平臺(tái)項(xiàng)目67.5萬(wàn)元、城北學(xué)校公租房項(xiàng)目400萬(wàn)元、湖南省大型中型灌區(qū)續(xù)建配套節(jié)水改造工程192萬(wàn)元。

    2021安排使用新增專(zhuān)項(xiàng)債券49200萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：湖南（會(huì)同）林業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化平臺(tái)及配套設(shè)施項(xiàng)目6000萬(wàn)元、會(huì)同縣人民醫(yī)院感染診療中心項(xiàng)目6000萬(wàn)元、懷化市會(huì)同粟裕故里紅色文化旅游提質(zhì)擴(kuò)容建設(shè)項(xiàng)目8000萬(wàn)元、會(huì)同縣天馬山體育休閑健身基地及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8000萬(wàn)元、會(huì)同一河兩岸生態(tài)治理及綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目9500萬(wàn)元、會(huì)同縣2021年老舊小區(qū)提質(zhì)改造項(xiàng)目11700萬(wàn)元。

    四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）為802.07萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)1474.69萬(wàn)元的54.39%，比上年967.70萬(wàn)元減少165.63萬(wàn)元，同比下降17.12%。其中:因公出國(guó)（出境）支出為0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)支出273.56萬(wàn)元，同比增加12.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.92%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)528.51萬(wàn)元，同比減少178.46萬(wàn)元，下降25.24%（其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)17.98萬(wàn)元，同比減少39.44萬(wàn)元，下降31.31%；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出510.53萬(wàn)元，同比減少139.02萬(wàn)元，下降21.4%）。各部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)下降，主要是按照中央和省厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定以及八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開(kāi)支，確保只減不增。

五、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況

 (一)強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，積極開(kāi)展財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制和公示工作

年初，根據(jù)會(huì)同縣財(cái)政局《關(guān)于公示2021年度本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)的通知》（會(huì)財(cái)績(jī)［2021］10號(hào)），按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則，縣直部門(mén)（單位）按要求編制了2021年部門(mén)預(yù)算整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表，并對(duì)各單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性進(jìn)行審核把關(guān)，確保績(jī)效目標(biāo)按預(yù)期實(shí)現(xiàn)，并在政府部門(mén)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)公示。

（二）全面推進(jìn)預(yù)算資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資源配置和使用效益

根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》湘財(cái)績(jī)［2020］7號(hào)，會(huì)同縣財(cái)政局下發(fā)了《會(huì)同縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2020年度本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的通知》（會(huì)財(cái)績(jī)［2021］11號(hào)），組織開(kāi)展全縣各部門(mén)、單位財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作，填寫(xiě)了自評(píng)分表和撰寫(xiě)了自評(píng)報(bào)告，自評(píng)等級(jí)達(dá)到良好以上，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。同時(shí)各單位將整體收到及項(xiàng)目收支情況委托財(cái)政部門(mén)在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)進(jìn)行了公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì)的監(jiān)督。從各單位上報(bào)的績(jī)效自評(píng)材料來(lái)看，各部門(mén)整體情況運(yùn)行良好，項(xiàng)目推進(jìn)有力，單位開(kāi)展工作所需財(cái)力基本得到了保障，年初預(yù)算無(wú)法預(yù)計(jì)的各項(xiàng)支出，都及時(shí)進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，有效地的保障了各預(yù)算單位工作順利開(kāi)展，為全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢(shì)提供了有力保障。同時(shí)各單位牢固樹(shù)立了過(guò)緊日子的思想，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。

（三）加強(qiáng)對(duì)2021年績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理

會(huì)同縣財(cái)政局對(duì)2021年1-6月份本級(jí)預(yù)算資金，聯(lián)合相關(guān)業(yè)務(wù)股室，進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查、監(jiān)督，對(duì)于績(jī)效運(yùn)行情況與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)發(fā)現(xiàn)有偏差的，采取措施及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行糾正，情況嚴(yán)重的建議預(yù)算暫停資金撥付，充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督職能，提高財(cái)政資金使用效益。

（四）完成扶貧項(xiàng)目資金動(dòng)態(tài)管理

組織、督促農(nóng)業(yè)股等相關(guān)支出股室，對(duì)2020年度16個(gè)專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金在扶貧監(jiān)控系統(tǒng)開(kāi)展了績(jī)效目標(biāo)和自評(píng)，涉及自評(píng)資金達(dá)1.7億元，會(huì)同縣財(cái)政局并于5月底前順利完成了審核工作任務(wù)。

（五）開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目第三方績(jī)效評(píng)價(jià)

為推動(dòng)我縣預(yù)算績(jī)效管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào))精神，我局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)擇選的2020年財(cái)政支出部分項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，本次評(píng)價(jià)對(duì)象：會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬(wàn)茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)服務(wù)項(xiàng)目、農(nóng)村31個(gè)千人以上集中式飲用水源保護(hù)區(qū)劃分服務(wù)費(fèi)、三完小改擴(kuò)建二期項(xiàng)目、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助資金等五家單位，涉及金額7467.57萬(wàn)元，在10月底完成績(jī)效評(píng)價(jià)。

（六）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

編寫(xiě)了2021年績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，并在編制2022年本級(jí)預(yù)算時(shí)，將2021年績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排參考依據(jù)。

第四部分  附件

        2021年政府決算公開(kāi)表