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一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明

2023年，經(jīng)過認(rèn)真測(cè)算，積極爭(zhēng)取，預(yù)計(jì)中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付230326萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加588萬元，增加0.26%。主要包括：

（一）稅收返還

稅收返還性補(bǔ)助5480萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，其中：

增值稅和消費(fèi)稅返還收入1276萬元；

增值稅“五五分享”稅收返還收入1559萬元；

所得稅基數(shù)返還收入834萬元；

成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入776萬元；

其它稅收返還收入1035萬元。

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

一般性轉(zhuǎn)移支付205846萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加25852萬元，增長(zhǎng)14.36%。增長(zhǎng)的主要原因是預(yù)計(jì)各項(xiàng)一般性轉(zhuǎn)移支付略有增長(zhǎng)，部分一般性轉(zhuǎn)移性支付與上年度持平。其中：

1、財(cái)力性一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：

均衡性轉(zhuǎn)移支付收入54825萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加12779萬元，增長(zhǎng)30.39%，增長(zhǎng)的主要原因是按省廳提前下達(dá)及已下達(dá)的指標(biāo)文金額進(jìn)行測(cè)算；

縣級(jí)基本財(cái)力保障18263萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加2237萬元，增長(zhǎng)13.96%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5398萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加685萬元，增長(zhǎng)14.53%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

結(jié)算補(bǔ)助收入10852萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少2027萬元，下降15.74%，下降的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助114萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，持平的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9535萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1437萬元，增長(zhǎng)17.75%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

固定補(bǔ)助收入8679萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加20萬元，增長(zhǎng)0.23%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付180萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平，持平的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算；

其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入8000萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加4954萬元，增長(zhǎng)162.64%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算。

2、非財(cái)力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共90000萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加5767萬元，增長(zhǎng)6.85%，增長(zhǎng)的主要原因是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算。

（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付19000萬元，同比上年預(yù)算數(shù)減少25264萬元，下降57.08%。下降的主要原因是預(yù)計(jì)各項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付有所下降，部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付與上年度持平。

1、一般公共服務(wù)支出1500萬元，比上年減少4500萬元，降低75%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

2、國防支出120萬元，比上年減少180萬元，降低60%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

3、公共安全支出安排50萬元，比上年減少250萬元，降低83.33%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

4、教育支出安排800元，比上年減少100萬元，降低11.11%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

5、科學(xué)技術(shù)支出安排120萬元，比上年減少1180萬元，降低90.77%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

6、文化旅游體育與傳媒支出安排100萬元，比上年減少400萬元，降低80%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出安排400萬元，比上年減少600萬元，降低60%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

8、衛(wèi)生健康支出安排800萬元，比上年減少1300萬元，降低61.9%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

9、節(jié)能環(huán)保支出安排3730萬元，比上年增加730萬元，增長(zhǎng)24.33%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排1000萬元，與上年持平，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

11、農(nóng)林水事務(wù)支出安排5200萬元，比上年減少5934萬元，降低53.3%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

12、交通運(yùn)輸支出安排1800萬元，比上年減少200萬元，降低10%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

13、資源勘探支出安排100萬元，比上年減少300萬元，降低75%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)支出安排200萬元，與上年持平，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

15、自然資源海洋氣象支出安排250萬元，比上年減少6550萬元，降低96.32%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

16、住房保障支出安排2200萬元，比上年減少4100萬元，降低65.08%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

17、糧油物資儲(chǔ)備支出安排30萬元，與上年持平，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

18、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出600萬元，比上年減少400萬元，降低40%，主要是按2022年執(zhí)行數(shù)進(jìn)行測(cè)算;

  二、舉借政府債務(wù)情況說明

（一）地方政府債務(wù)限額余額情況

2023年，預(yù)計(jì)政府債務(wù)總限額390653萬元，其中一般債務(wù)限額212018萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額178635萬元。政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，預(yù)計(jì)地方政府債務(wù)余額為386630萬元，其中一般債務(wù)余額211995萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額174635萬元。
    （二）地方政府債券發(fā)行情況

2023年預(yù)計(jì)新增限額34381萬元，其中一般債務(wù)限額6481萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)27900萬元。據(jù)此，發(fā)行一般債券6481萬元，專項(xiàng)債券27900萬元。

（三）地方政府債務(wù)還本付息情況

2023年全年預(yù)算計(jì)劃還本付息77101萬元，其中：一般債務(wù)60446萬元，專項(xiàng)債務(wù)5636萬元，地方政府債券付息11019萬元（財(cái)政公共預(yù)算安排5754萬元、政府性基金預(yù)算安排9271萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。

    三、地方政府債務(wù)情況說明

   （一）2022年度地方政府債務(wù)限額及余額（或余額預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。

2022年，政府債務(wù)總限額356272萬元，其中一般債務(wù)限額205537萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬元，其中一般債務(wù)余額205520萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬元,控制在中央核定債務(wù)限額以內(nèi)。

（二）2022年度地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。

2022年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額57400萬元，其中一般債務(wù)限額13200萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額44200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13200萬元，專項(xiàng)債券44200萬元，平均期限16.67年，平均利率3.18%；2022年償還地方政府債券本金18680萬元，其中一般債券18680萬元，專項(xiàng)債務(wù)0萬元，支付地方政府債券利息10150萬元，其中一般債券利息5604萬元，專項(xiàng)債券利息4546萬元。

（三）2023年度地方政府新增債券資金使用安排。

2023年預(yù)計(jì)新增限額34381萬元，其中一般債務(wù)限額6481萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)27900萬元。

據(jù)此，一般債券計(jì)劃主要安排用于脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育等民生保障領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：（1）道路交通項(xiàng)目4552萬元；（2）新冠感染重癥救治能力建設(shè)項(xiàng)目681萬元；（3）會(huì)同縣鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目148萬元；（4）會(huì)同縣第一中學(xué)高中部擴(kuò)建工程600萬元.（5）會(huì)同縣監(jiān)管中心整體搬遷工程項(xiàng)目500萬元。

專項(xiàng)債券計(jì)劃安排用于農(nóng)林水、園區(qū)建設(shè)、社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：(1)會(huì)同縣第一中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目16000萬元;(2)會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目3300萬元；（3）會(huì)同縣寶田茶產(chǎn)業(yè)融合示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目3500萬元，會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目5100萬元。

四、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2023年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2023年匯總部門預(yù)算安排公務(wù)用車購置費(fèi)56萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)846萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2023年匯總部門預(yù)算共計(jì)614萬元。

（二）2023年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級(jí)預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。

（三）會(huì)同縣2023年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)1516萬元，其中因公出國（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)614萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)56萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)846萬元。與2022年預(yù)算數(shù)相比減少1萬元，下降0.12%。減少的主要原因是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。

五、財(cái)政涉農(nóng)資金公開

（一）2023年財(cái)政涉農(nóng)整合、縣級(jí)配套資金分配情況。

2023年3月全縣計(jì)劃統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金13095.63萬元,其中用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)資金6268.74萬元;用于就業(yè)扶持資金514.54萬元;用于鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)資金5512.35萬元；用于鞏固三保障成果資金800萬元，按照“十四五”鄉(xiāng)村振興規(guī)劃和鞏固脫貧成果需要，將資金著重投向增收入、補(bǔ)短板等生產(chǎn)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。

2023年3月擬統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金13095.63萬元，8月根據(jù)資金到位整合情況予以調(diào)整。整合范圍的資金范圍嚴(yán)格按照《財(cái)政部 國家鄉(xiāng)村振興局關(guān)于繼續(xù)支持脫貧縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金工作的通知》（財(cái)農(nóng)〔2021〕22號(hào)）及湘政辦發(fā)〔2016〕53號(hào)文件規(guī)定，將中央、省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)相關(guān)涉農(nóng)資金納入統(tǒng)籌整合范圍。

縣級(jí)財(cái)政配套資金1486.03萬元，主要用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興中的各類保險(xiǎn)、人居環(huán)境改善等剛性開支需求，其中縣本級(jí)銜接資金550萬元。縣級(jí)財(cái)政安排用于鄉(xiāng)村振興工作服務(wù)、保險(xiǎn)等方面的開支，不納入整合資金范圍。

（二）2023年財(cái)政涉農(nóng)資金相關(guān)政策辦法（詳見附件1）。

1、會(huì)同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案
2、會(huì)同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)管理辦法
3、關(guān)于成立會(huì)同縣涉農(nóng)資金整合使用管理平臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知
4、關(guān)于印發(fā)會(huì)同縣行業(yè)扶貧系列方案的通知
5、會(huì)同縣2020年村級(jí)光伏扶貧電站收益資金分配方案
6、會(huì)同縣財(cái)政涉農(nóng)資金整合管理辦法
7、會(huì)同縣扶貧資產(chǎn)管理細(xì)則
8、會(huì)同縣扶貧資金項(xiàng)目公告公示實(shí)施意見

9、會(huì)同縣財(cái)政銜接資金管理辦法

10、會(huì)同縣扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)《會(huì)同縣財(cái)政扶貧資金績(jī)效管理暫行辦法》的通知（會(huì)扶領(lǐng)【2017】55號(hào)）

六、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)情況說明

1、為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益，按照《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）和《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）、湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》的通知(湘財(cái)績(jī)〔2020〕6號(hào))等文件精神，結(jié)合我縣預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)際，我們制定了《會(huì)同縣預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》

2、重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理情況。在編制2023年年初預(yù)算時(shí)，部門對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目，必須填報(bào)《項(xiàng)目支出申報(bào)書》、《項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》,通過定量定性對(duì)比分析，對(duì)預(yù)算資金的使用績(jī)效進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，減少財(cái)政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進(jìn)了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時(shí)，財(cái)政部門嚴(yán)把質(zhì)量審核關(guān)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)填報(bào)差的單位，提出改進(jìn)的意見和建議，促進(jìn)各部門預(yù)算管理水平不斷提高。
     3、2023年績(jī)效目標(biāo)管理情況。一是積極推動(dòng)部門整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、公開公示工作。2023年全縣87個(gè)預(yù)算單位對(duì)本單位的2022年整體支出開展了績(jī)效自評(píng)。同時(shí)各單位將整體支出收支運(yùn)行情況及項(xiàng)目支出情況在會(huì)同縣政府門戶網(wǎng)進(jìn)行了公開公示，自覺接受人大和社會(huì)各界的監(jiān)督。一些項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生了良好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益。

二是積極參與預(yù)算編制，全面加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。進(jìn)一步拓寬績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用渠道。綜合運(yùn)用結(jié)果公開、績(jī)效問責(zé)、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項(xiàng)資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋各項(xiàng)目單位，認(rèn)真督促有關(guān)部門及時(shí)整改，對(duì)整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算安排，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
    三是開展部門整體支出績(jī)效管理。通過績(jī)效管理，單位工作所需財(cái)力基本得到了保障，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。

四是計(jì)劃對(duì)2022年會(huì)同縣重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理,提高專項(xiàng)資金的使用績(jī)效和管理水平,擬聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)我縣2022年專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。選擇會(huì)同縣廣坪楊家渡至地靈村公路、團(tuán)河至王家坪公路一期工程、省鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目會(huì)同縣湖南綠地高新竹筍產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、官舟村古建筑群搶救性維修工程（二期）、希望小學(xué)教學(xué)樓工程、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目、會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目、會(huì)同縣全域旅游規(guī)劃編制、城區(qū)公共區(qū)域“四害”消殺項(xiàng)目、會(huì)同縣政府采購項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（自然資源局服務(wù)項(xiàng)目）、會(huì)同縣政府采購項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案表（信息化項(xiàng)目）、國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目、失業(yè)保險(xiǎn)基金、馬鞍鎮(zhèn)政府部門整體支出、等15個(gè)項(xiàng)目。引入第三方（湖南泰信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司）開展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，涉及評(píng)價(jià)資金3.41億。

附件：1、2023年財(cái)政涉農(nóng)資金相關(guān)政策辦法

      1.2023年財(cái)政涉農(nóng)資金相關(guān)政策文件

      2、會(huì)同縣2023年績(jī)效目標(biāo)表

      會(huì)同縣2023年績(jī)效目標(biāo)表

                                第三部分  會(huì)同縣2023年度政府財(cái)政預(yù)算表