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關(guān)于會(huì)同縣2022年財(cái)政決算和2023年

上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

——2023年7月28日在縣第十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上

縣財(cái)政局長(zhǎng)  楊章華

縣人大常委會(huì):

受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2022年財(cái)政決算和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2022年全縣財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面:完成地方一般公共預(yù)算收入58710萬元，為年初預(yù)算數(shù)的121.8%，比上年增加13889萬元，增長(zhǎng)31%。其中：稅收收入完成42621萬元，同比增長(zhǎng)29.9%，占地方收入的比重為72.6%；非稅收入完成16089萬元，同比增長(zhǎng)33.9%，占地方收入的比重為27.4%。

支出方面:完成一般公共預(yù)算支出299111萬元，為年初預(yù)算數(shù)的99.7%，比上年增加37169萬元，增長(zhǎng)14.19%。重點(diǎn)支出為:  教育支出62855萬元，同比增長(zhǎng)15.14%；科學(xué)技術(shù)支出7496萬元，同比增長(zhǎng)58.41%；社會(huì)保障和就業(yè)支出47098萬元，同比增長(zhǎng)18.89%；衛(wèi)生健康支出39126萬元，同比增長(zhǎng)26.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出22898萬元，同比增長(zhǎng)249.59%；農(nóng)林水支出54721萬元，同比增長(zhǎng)0.84%；交通運(yùn)輸支出8058萬元，同比增長(zhǎng)20.21%。

平衡情況:地方收入58710萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31869萬元，上年結(jié)余6394萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，調(diào)入資金321萬元，收入總量為339700萬元。一般公共預(yù)算支出299111萬元，上解上級(jí)支出6053萬元，債務(wù)還本支出18680萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元，支出總量339700萬元。收支相抵后，收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報(bào)告的其他重點(diǎn)事項(xiàng):

1.預(yù)備費(fèi)使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1500萬元，預(yù)算調(diào)整追加到3600萬元，全部支出完畢。主要用于疫情防控、應(yīng)急支出及其他年初難以預(yù)見的開支。

2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：根據(jù)預(yù)算法規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。”，2022年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10303萬元，年末余額13185萬元。

3.債務(wù)情況:

（1）債務(wù)限額。2022年，省財(cái)政廳核定我縣本級(jí)地方政府債務(wù)限額為35.63億元。

（2）債務(wù)余額。截至2022年底，我縣地方政府債務(wù)余額為35.63億元。按債務(wù)類型分:一般債務(wù)余額20.55億元，專項(xiàng)債務(wù)余額15.07億元；按債券類別分:新增債券24.76億元，置換債券10.87億元。

（3）還本付息情況。2022年償還到期政府債務(wù)本金1.87億元，其中:一般債務(wù)1.87億元，專項(xiàng)債務(wù)0億元。支付利息1.02億元。

（4）新增債券安排使用情況。2022年，我縣新增債券額度5.74億元，其中新增一般債券1.32億元、新增專項(xiàng)債券4.42億元。

新增一般債券1.32億元，安排用于在建項(xiàng)目配套資金。具體為：縣住建局農(nóng)村危房改造項(xiàng)目、改河街片區(qū)生態(tài)停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目共400萬元，雙擁路提質(zhì)改造項(xiàng)目120萬元；縣一中改擴(kuò)建項(xiàng)目880萬元；縣交通運(yùn)輸局城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化項(xiàng)目600萬元，公路建設(shè)項(xiàng)目3371萬元；縣婦保院二次裝修項(xiàng)目200萬元；縣職中改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬元；縣公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心城鄉(xiāng)公路安防和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目1566萬元；縣水利局水利工程建設(shè)維修項(xiàng)目2000萬元；縣公安局監(jiān)管中心整體搬遷項(xiàng)目265萬元，鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目490萬元；縣文旅廣體局應(yīng)急廣播體系建設(shè)項(xiàng)目310萬元；縣教育局城鄉(xiāng)學(xué)校提質(zhì)改造和維修項(xiàng)目2000萬元；縣房屋征收和住房保障服務(wù)中心老舊小區(qū)改造和公租房維修項(xiàng)目243萬元；應(yīng)急和消防設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目70萬元；縣委組織部“智慧黨建”信息管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目185萬元。截至2022年底，資金已全部支出，無結(jié)余。

新增專項(xiàng)債券4.42億元，安排用于智慧停車場(chǎng)項(xiàng)目14500萬元，水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目16700萬元，殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目3000萬元，職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目6000萬元；學(xué)前教育補(bǔ)短板（一期）建設(shè)項(xiàng)目4000萬元。截至2022年底，資金全部支出。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況:2022年，全縣行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1517萬元，同比下降4.9%。實(shí)際支出1120.49萬元，同比增長(zhǎng)39.7%。其中：公務(wù)接待費(fèi)270.61萬元，同比下降1.08%；公務(wù)用車購(gòu)置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)849.87萬元，同比增長(zhǎng)60.80%，主要是公車購(gòu)置費(fèi)增加；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，與去年持平。

5.上級(jí)補(bǔ)助安排使用情況：上級(jí)補(bǔ)助收入242406萬元，其中:返還性收入5510萬元，轉(zhuǎn)移支付收入236896萬元。

6.結(jié)轉(zhuǎn)資金情況:結(jié)轉(zhuǎn)下年5553萬元，較上年減少841萬元。

7.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況:對(duì)18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、87個(gè)預(yù)算單位342個(gè)項(xiàng)目組織開展績(jī)效自評(píng)，涉及財(cái)政資金32435萬元，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。同時(shí)，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)13個(gè)項(xiàng)目（會(huì)同縣廣坪楊家渡至地靈村公路、團(tuán)河至王家坪公路一期工程、2022年省鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目會(huì)同縣湖南綠地高新竹筍產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、官舟村古建筑群搶救性維修工程（二期）、希望小學(xué)教學(xué)樓工程、會(huì)同縣殯葬服務(wù)綜合提升建設(shè)項(xiàng)目、會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目、會(huì)同縣全域旅游規(guī)劃編制、城區(qū)公共區(qū)域“四害”消殺項(xiàng)目、會(huì)同縣城S342灑口村至G209萬茶園公路、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)服務(wù)項(xiàng)目、2022年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)、自然資源局服務(wù)項(xiàng)目、2022年會(huì)同縣政府采購(gòu)信息化項(xiàng)目）開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金32654.01萬元。從評(píng)價(jià)結(jié)果來看，基本實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)。

8.決算草案公開情況:以前年度決算草案及其附表已依法在縣人民政府門戶網(wǎng)上向社會(huì)公開，2022年度決算待縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后將在時(shí)限內(nèi)依法公開。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

全年完成政府性基金收入52530萬元，為年初預(yù)算的109.6%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入4099萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44200萬元，上年結(jié)余27909萬元，政府性基金收入總計(jì)128738萬元。政府性基金本級(jí)支出125347萬元，上解上級(jí)支出38萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3353萬元，政府性基金支出總計(jì)128738萬元。收支相抵后，收支平衡。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入35016萬元，為年初預(yù)算的

101%。其中:保險(xiǎn)費(fèi)收入15508萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入18319萬元，利息收入139萬元，轉(zhuǎn)移收入等其他收入1050萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出33003萬元，為年初預(yù)算的99.6%。當(dāng)年收支結(jié)余2013萬元，累計(jì)結(jié)余34900萬元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入348萬元，為年初預(yù)算的108.4%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出27萬元，調(diào)出資金321萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)348萬元。收支相抵后，收支平衡。

（五）2022年預(yù)算執(zhí)行效果情況

2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，財(cái)政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，牢固樹立“底線”思維，兜牢“三保”底線，嚴(yán)守債務(wù)紅線，堅(jiān)守庫(kù)款防線，繼續(xù)堅(jiān)持過“緊日子”，大力盤活國(guó)有“三資”，努力提升財(cái)政資金使用效益，有力保障了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。2022年，我縣預(yù)算管理改革工作獲得省人民政府真抓實(shí)干督查激勵(lì)表彰。我們的具體做法是：

1.科學(xué)謀劃，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。改變以往上級(jí)來什么錢就做什么事的簡(jiǎn)單做法，根據(jù)實(shí)際需求按輕重緩急有序安排財(cái)政資金。按照“預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”的原則，統(tǒng)籌預(yù)算各類收入，統(tǒng)一安排各項(xiàng)支出，有序加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是堅(jiān)持支出額度審批。根據(jù)庫(kù)款情況確定每月支出限額，全年庫(kù)款保障系數(shù)均為0.3以上的安全區(qū)間。三是嚴(yán)控財(cái)政支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持優(yōu)先引入社會(huì)資本和銀行貸款實(shí)施項(xiàng)目，堅(jiān)持無預(yù)算不新增、項(xiàng)目無資金來源不實(shí)施。

2.增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是全面推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)。在全面落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策的基礎(chǔ)上，注重培植財(cái)源，向內(nèi)挖潛，堵漏增收。2022年地方一般公共預(yù)算收入總量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方稅收總量排全市第7，增幅排全市第4；非稅收入占比27.4%，排全市第5。二是積極向上爭(zhēng)資立項(xiàng)。根據(jù)以前年度爭(zhēng)取上級(jí)資金情況，研究確定各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭(zhēng)資立項(xiàng)任務(wù)。全年共有68個(gè)縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭(zhēng)取到上級(jí)資金18.57億元，超額完成全年任務(wù)。三是堅(jiān)決壓減一般性支出。堅(jiān)持長(zhǎng)期過“緊日子”不動(dòng)搖。年初預(yù)算壓減單位一般性項(xiàng)目支出3000余萬元，壓減三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算78萬元，減少財(cái)政供養(yǎng)人員190余人。

3.兜牢底線，切實(shí)保障改善民生。統(tǒng)籌財(cái)力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。年初預(yù)算足額優(yōu)先保障“三保”支出，全年支出達(dá)14.82億元；完成民生支出24.71億元，占比達(dá)82.6%；人均公共服務(wù)支出達(dá)6392元，同比增長(zhǎng)29.3%，排名全市B類縣第1。我縣是懷化市僅有的沒有被省財(cái)政廳列為“三保”關(guān)注縣的三個(gè)縣市區(qū)之一。

4.聚焦重點(diǎn)，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是大力支持鄉(xiāng)村振興。精心編制財(cái)政涉農(nóng)資金整合實(shí)施方案和調(diào)整方案，全年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金1.56億元，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是全力加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。爭(zhēng)取一般債券1.32億元、專項(xiàng)債券4.42億元，支持城建、水利、教育等民生項(xiàng)目建設(shè)。大力盤活存量資金，有效統(tǒng)籌上級(jí)資金，有力支持縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是竭力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。牢固樹立紅線意識(shí)、底線思維，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，提前2個(gè)月完成年度化解任務(wù)。全力支持疫情防控工作，確保人民群眾健康安全。

二、2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

(一)上半年財(cái)政收支情況

1-6月，全縣完成一般公共預(yù)算收入222587萬元，為年初預(yù)算數(shù)的70.8%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入178284萬元，為年初預(yù)算數(shù)的77.4%；政府一般債券收入12381萬元；地方一般公共預(yù)算收入31922萬元，為年初預(yù)算數(shù)的54.9%，同比增長(zhǎng)13.6%。地方收入中：完成地方稅收21030萬元，同比增長(zhǎng)15.6%；完成非稅收入10892萬元，非稅占比34.1%。完成一般公共預(yù)算支出162340萬元，為年初預(yù)算數(shù)的52.4%，同比增長(zhǎng)9.9 %，基本保障了“三保”、政府債務(wù)還本付息、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求。

1-6月，全縣完成政府性基金收入112072萬元，為年初預(yù)算數(shù)的181.8%，同比增長(zhǎng)50.3%。其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2872萬元，政府專項(xiàng)債券收入77900萬元，本級(jí)收入31300萬元。完成政府性基金支出57358萬元，為年初預(yù)算數(shù)的93.1%，同比增長(zhǎng)12.2%。

1-6月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入12625萬元，為年初預(yù)算數(shù)的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275萬元，為年初預(yù)算數(shù)的35.8%，同比下降20.9%。

1-6月，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入62萬元，完成支出0萬元。

（二）存在的主要問題

1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增長(zhǎng)困難。我縣光伏、風(fēng)電等重點(diǎn)項(xiàng)目尚未產(chǎn)生實(shí)際稅收，房地產(chǎn)行業(yè)還在緩慢復(fù)蘇，園區(qū)稅收增長(zhǎng)乏力，骨干稅源極為匱乏。隨著機(jī)遇性稅源逐漸枯竭，稅收增長(zhǎng)將更加艱難。土地交易市場(chǎng)持續(xù)低迷，土地出讓價(jià)格繼續(xù)走低，出讓成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性崗位財(cái)政兜底、困難群眾救助資金提標(biāo)、環(huán)衛(wèi)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)等預(yù)算調(diào)整支出不斷增加，財(cái)政資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大，財(cái)政收支矛盾十分尖銳。

2.債務(wù)償還壓力巨大。2023年財(cái)政預(yù)算安排化債資金4.04億元，較去年多安排0.74億元，增長(zhǎng)22.42%，遠(yuǎn)大于地方收入增長(zhǎng)幅度，極大地?cái)D占了本就緊張的財(cái)力性資金。平臺(tái)公司目前的經(jīng)營(yíng)性收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋償債需求，企業(yè)負(fù)擔(dān)極為沉重，償債壓力極大。

    3.財(cái)政增長(zhǎng)難以持續(xù)。一是2022年地方收入超收1億余元，增幅超30%，客觀上擠占了今后年度的增長(zhǎng)空間，2023年地方收入增幅勢(shì)必回落。二是我縣骨干稅源匱乏，消費(fèi)市場(chǎng)低迷，全口徑稅收增長(zhǎng)乏力。三是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付額度收緊，財(cái)政收支規(guī)模短期內(nèi)難以擴(kuò)大，人均公共服務(wù)、科技、教育、農(nóng)林水等重點(diǎn)領(lǐng)域支出已達(dá)到歷史峰值，高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)難以為繼，各項(xiàng)指標(biāo)排名可能出現(xiàn)回落。

（三）2023年下半年工作打算

1.齊心協(xié)力開源節(jié)流。一是強(qiáng)化收入調(diào)度。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，突出發(fā)揮工作專班作用，合力推動(dòng)總部經(jīng)濟(jì)。二是全力爭(zhēng)資立項(xiàng)。主動(dòng)提供最新動(dòng)態(tài)信息，保障工作經(jīng)費(fèi)，落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)資金。三是堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。積極銜接會(huì)商各預(yù)算單位，共同研究制定高效、節(jié)約的資金使用方案，努力實(shí)現(xiàn)上級(jí)工作要求和地方實(shí)際需求的有機(jī)結(jié)合。四是實(shí)行庫(kù)款“熔斷”機(jī)制。一旦出現(xiàn)庫(kù)款保障系數(shù)低于0.3的風(fēng)險(xiǎn)，將立即暫停一般性項(xiàng)目支出，確保庫(kù)款安全，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

2.齊抓共管盤活“三資”。一是進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金。強(qiáng)化財(cái)政專戶資金、單位預(yù)算外資金、以前年度結(jié)余資金管理，防止資金“趴賬”，提高資金使用效率。二是全面強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。深化縣屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督，推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)門店、公租房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等國(guó)有資產(chǎn)收入管理。三是加快推進(jìn)國(guó)有資源出讓變現(xiàn)。加力推進(jìn)土地開發(fā)和轉(zhuǎn)讓，保障土地出讓及耕地指標(biāo)交易資金。

3.齊頭并進(jìn)推進(jìn)重點(diǎn)工作。一是有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。奮力打好防范化解風(fēng)險(xiǎn)阻擊仗，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，科學(xué)推進(jìn)債務(wù)率“創(chuàng)綠”工作。二是加快推進(jìn)專項(xiàng)債、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)度。加大政府投資，拉動(dòng)促進(jìn)消費(fèi)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三是做好民生實(shí)事。足額保障社保、教育、醫(yī)療、民政等民生資金需求，加強(qiáng)惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼資金管理，確保“三湘護(hù)農(nóng)”行動(dòng)落地見效。四是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。充分發(fā)揮財(cái)政主責(zé)作用,強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督,開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化和財(cái)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo),提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。五是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。樹立財(cái)政“大績(jī)效”管理理念，推進(jìn)我縣財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，確保財(cái)政“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)順利推進(jìn)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)省人民政府真抓實(shí)干督查激勵(lì)“兩連冠”。

主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)持續(xù)動(dòng)蕩，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，為加快建設(shè)現(xiàn)代化新會(huì)同做出更大貢獻(xiàn)！