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目  錄

第一部分  會(huì)同縣審計(jì)局2020年部門預(yù)算編制說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算

（二）支出預(yù)算

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

（一）基本支出

（二）項(xiàng)目支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（三）政府采購情況

（四）一般性支出情況

（五）國有資產(chǎn)占有使用情況及新增資產(chǎn)配置情況

（六）重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)等預(yù)算績(jī)效情況說明

七、名詞解釋

第二部分  部門預(yù)算公開表格

一、部門收支總表

二、部門收入總表

三、部門支出總表

四、部門支出總表（分類）

五、基本支出預(yù)算明細(xì)表-工資福利支出

六、基本支出預(yù)算明細(xì)表-商品和服務(wù)支出

七、基本支出預(yù)算明細(xì)表-對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助

八、財(cái)政撥款收支總表

九、一般公共預(yù)算撥款支出分類匯總表

十、一般公共預(yù)算基本支出總表

十一、一般公共預(yù)算基本支出明細(xì)表-工資福利支出

十二、一般公共預(yù)算基本支出明細(xì)表-商品和服務(wù)支出

十三、一般公共預(yù)算基本支出明細(xì)表-對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助

十四、政府性基金撥款支出分類匯總表

十五、納入專戶管理的非稅收入撥款支出分類匯總表

十六、一般公共預(yù)算撥款-經(jīng)費(fèi)撥款支出預(yù)算

十七、專項(xiàng)資金預(yù)算匯總表

十八、單位基礎(chǔ)信息表-人員

十九、單位基礎(chǔ)信息表-車輛與在校學(xué)生

二十、三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算表

二十一、政府采購預(yù)算表

二十二、購買服務(wù)預(yù)算表

第一部分  會(huì)同縣審計(jì)局2020年部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

1、主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

2、貫徹執(zhí)行中央關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我縣審計(jì)政策，制訂審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、向縣人民政府報(bào)告和向縣人民政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。

4、向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向縣人民政府縣長(zhǎng)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受縣人民政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。

5、依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定的權(quán)限開展審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定。

6、按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

7、組織實(shí)施對(duì)國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8、承擔(dān)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

9、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

10、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

11、完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

12、職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

本部門有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)，為：辦公室（法制股）、財(cái)貿(mào)與農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室（自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)股）、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)股、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)股。下設(shè)二級(jí)機(jī)構(gòu)2個(gè)，為：會(huì)同縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)辦公室、會(huì)同縣建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。

部門人員情況：編制26人，在職人數(shù)22人，全額撥款19人，差額撥款3人，編外聘請(qǐng)人員2人，退休11人。本部門車輛1臺(tái)，其中：執(zhí)法車1臺(tái)。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

本單位雖然有下屬2個(gè)事業(yè)單位：會(huì)同縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)辦公室和會(huì)同縣建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心，核定全額編制10個(gè)，差額編制4個(gè)，但財(cái)務(wù)收支均未獨(dú)立核算，因此，納入2020年部門預(yù)算編制范圍的只有審計(jì)局本級(jí)。

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算，2020年年初預(yù)算數(shù)2270千元，其中，經(jīng)費(fèi)撥款1914千元，納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入撥款356千元。收入較去年增加312千元，增長(zhǎng)15.93%。

收入增加原因：2020年養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)單位應(yīng)繳部分納入部門年初預(yù)算。

（二）支出預(yù)算，2019年年初預(yù)算數(shù)2270千元，其中，一般公共服務(wù)2270千元。收入較去年增加312千元，增長(zhǎng)15.93%。

支出增加原因：2020年養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)單位應(yīng)繳部分納入部門年初預(yù)算。

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

2020年一般公共預(yù)算撥款收入2270千元，具體情況如下：

（一）基本支出：2020年年初預(yù)算數(shù)為1914千元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

（二）項(xiàng)目支出：2020年年初預(yù)算數(shù)為356千元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。其中：政府性投資審計(jì)專項(xiàng)支出136千元，主要用于政府投資審計(jì)業(yè)務(wù)的設(shè)備購置、軟件維護(hù)、培訓(xùn)等方面；金審工程支出20千元，主要用于網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、設(shè)備運(yùn)行等方面；經(jīng)常性補(bǔ)助180千元，主要是用于審計(jì)業(yè)務(wù)其他行政事業(yè)性收入的征收成本，包括發(fā)生的差旅費(fèi)、交通費(fèi)用等；非稅收入征收成本20千元。

五、政府性基金預(yù)算

2020年本部門無政府性基金預(yù)算。

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2020年單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款327千元，比2019年預(yù)算減少30千元，減少10%，主要是人員減少，人員公用經(jīng)費(fèi)相應(yīng)減少。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為149千元，其中，公務(wù)接待費(fèi)58千元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)91元（其中公務(wù)用車購置費(fèi)0千元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)91千元），因公出國（境）費(fèi)0千元。2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比2019年減少64千元，降低30%，主要是響應(yīng)政府號(hào)召，按省、市縣有關(guān)文件精神大力壓減“三公”經(jīng)費(fèi)。

（三）政府采購情況

2020年無政府采購預(yù)算安排。

(四）一般性支出情況

本部門2020年一般性支出預(yù)算共計(jì)327千元，其中:辦公費(fèi)13千元、水費(fèi)8千元、電費(fèi)18.72千元、差旅費(fèi)5千元、公務(wù)接待費(fèi)58千元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)20千元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)91千元、其他交通費(fèi)用68千元、黨建經(jīng)費(fèi)25.28千元、其他商品和服務(wù)20千元。

（五）國有資產(chǎn)占有使用情況及新增資產(chǎn)配置情況

截至2019年12月31日，本單位年末共有車輛1輛；單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。2020年一般公共預(yù)算安排購置車輛0輛，單位價(jià)值50萬元以上的通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬元以上的通用設(shè)備0臺(tái)。辦公用房是使用的是自有辦公用房，面積約800個(gè)平方米，固定資產(chǎn)登記在本單位，本單位無新增資產(chǎn)。

（六）重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)等預(yù)算績(jī)效情況說明

本部門整體支出和項(xiàng)目支出實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，納入2020年部門整體績(jī)效目標(biāo)的金額為2270千元，其中，基本支出1914千元，項(xiàng)目支出356千元。目標(biāo)任務(wù)：1、提升審計(jì)工作信息化水平，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)監(jiān)督效能。2、服務(wù)財(cái)政資金提質(zhì)增效,切實(shí)提高預(yù)算管理績(jī)效。3、加強(qiáng)民生、涉農(nóng)資金的跟蹤審計(jì)，服務(wù)于保障和改善民生,促進(jìn)各項(xiàng)惠民富民政策落到實(shí)處。4、扎實(shí)開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為,促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。5、落實(shí)好主體責(zé)任，全面提升黨建、扶貧、意識(shí)形態(tài)、黨風(fēng)廉政等其他各項(xiàng)工作水平。

2020年度未安排重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算。

七、名詞解釋

1、財(cái)政撥款收入：指市級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

2、上級(jí)補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。

3、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

4、“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

5、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房管理費(fèi)、辦公用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

6、政府采購 ：就是指國家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對(duì)公共采購管理的制度。

第二部分  部門預(yù)算公開表格

9.審計(jì)局