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一、部門(mén)基本概況

（一）職能職責(zé)

本部門(mén)職能職責(zé)是：

1、主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

2、貫徹執(zhí)行中央關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我縣審計(jì)政策，制訂審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、向縣人民政府報(bào)告和向縣人民政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀(guān)調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。

4、向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向縣人民政府縣長(zhǎng)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受縣人民政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。

5、依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定的權(quán)限開(kāi)展審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定。

6、按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

7、組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀(guān)調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8、承擔(dān)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

9、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

10、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

11、完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

12、職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線(xiàn)審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

本部門(mén)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)，為：辦公室（法制股）、財(cái)貿(mào)與農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室（自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)股）、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)股、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)股。下設(shè)二級(jí)機(jī)構(gòu)2個(gè)，為：會(huì)同縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)辦公室、會(huì)同縣建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。部門(mén)人員情況（以2019年9月份人數(shù)為準(zhǔn)）：編制26人，在職人數(shù)20人，全額撥款17人，差額撥款3人，退休11人。本部門(mén)車(chē)輛1臺(tái)，其中：執(zhí)法車(chē)1臺(tái)。

（三）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

2019年，我局對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金加強(qiáng)了審計(jì)監(jiān)督。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目121個(gè)，其中：送審總金額34084萬(wàn)元，審定金額25371萬(wàn)元，核減8713萬(wàn)元。年初安排的其他財(cái)政財(cái)務(wù)類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目已完成7個(gè)，共審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)資金218.6萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金4103萬(wàn)元，目前已收繳財(cái)政60萬(wàn)元。

 二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

本年度部門(mén)年初預(yù)算收入支出數(shù)為195.8萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算撥款195.8萬(wàn)元。包括工資福利支出120.1元，一般商品和服務(wù)支出35.7萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)商品和服務(wù)支出40萬(wàn)元。2018年本部門(mén)年初預(yù)算收支數(shù)為294萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算撥款294萬(wàn)元。包括工資福利支出147.1萬(wàn)元，一般商品和服務(wù)支出75.9萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)商品和服務(wù)支出71萬(wàn)元。本年度與上年年初預(yù)算數(shù)對(duì)比減少98.2萬(wàn)元。主要是壓縮公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支出。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

1、收入支出與上年度對(duì)比分析

本年收入決算數(shù)為394.24萬(wàn)元，2018年度收入決算數(shù)為560.44萬(wàn)元。本年度與上年度對(duì)比，收入減少166.2萬(wàn)元，減少幅度為30%。主要原因是2019年協(xié)審機(jī)構(gòu)的勞務(wù)費(fèi)有較大減少。

本年支出決算數(shù)為393.94萬(wàn)元，2018年支出決算數(shù)為560.23萬(wàn)元。本年度與上年度對(duì)比，支出減少166.29萬(wàn)元，減少幅度為30%。主要原因是2019年協(xié)審機(jī)構(gòu)的勞務(wù)費(fèi)有較大減少。

2、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）本年收入決算數(shù)為394.24萬(wàn)元，年初預(yù)算數(shù)為195.8萬(wàn)元，收入決算與預(yù)算數(shù)對(duì)比增加198.44萬(wàn)元；本年支出決算數(shù)為393.94萬(wàn)元，年初預(yù)算數(shù)為195.8萬(wàn)元，支出決算與預(yù)算數(shù)對(duì)比增加198.14萬(wàn)元。

（2）差異原因分析。本年度我單位收入決算數(shù)與收入預(yù)算數(shù)相差數(shù)額較大。一是年初預(yù)算沒(méi)有將付給協(xié)審機(jī)構(gòu)的工程造價(jià)結(jié)算款110萬(wàn)元列入本部門(mén)預(yù)算；二是本部門(mén)1名退休干部死亡追加撫恤金15萬(wàn)元；三是上級(jí)審計(jì)部門(mén)和本級(jí)財(cái)政追加專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用及扶貧隊(duì)員生活補(bǔ)助。

3、收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）本年收入決算數(shù)為394.24萬(wàn)元，按功能分類(lèi)分別政府辦公廳及相關(guān)事務(wù)110.24萬(wàn)元，審計(jì)事務(wù)262.13萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出死亡撫恤15.39萬(wàn)元，農(nóng)林水扶貧支出6.48萬(wàn)元。

本年支出決算數(shù)為393.94萬(wàn)元，按功能分類(lèi)分分別政府辦公廳及相關(guān)事務(wù)110.24萬(wàn)元，審計(jì)事務(wù)261.83萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出死亡撫恤15.39萬(wàn)元，農(nóng)林水扶貧支出6.48萬(wàn)元。

（2）我單位下設(shè)兩個(gè)二級(jí)事業(yè)單位，均沒(méi)有獨(dú)立核算，故不存在收入支出按部門(mén)所屬單位分布情況。

4、支出按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目分析

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：

本年“三公經(jīng)費(fèi)”支出數(shù)決算數(shù)為9萬(wàn)元，其中：公務(wù)車(chē)輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.72萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)4.28萬(wàn)元。與去年決算數(shù)12.1萬(wàn)元相比較減少3.1萬(wàn)元，降幅為26%；與年初預(yù)算數(shù)11萬(wàn)相比較減少2萬(wàn)元，減少18%。主要是公務(wù)用車(chē)和專(zhuān)項(xiàng)接待費(fèi)用嚴(yán)格控制，減少了費(fèi)用支出。

我單位年末有在職人員20人。人均支出三公經(jīng)費(fèi)為0.45萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)人均開(kāi)支0.21萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)費(fèi)人均0.24萬(wàn)元。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：本年度會(huì)議費(fèi)支出3.85萬(wàn)元，比上年度4.2萬(wàn)元，減少0.35萬(wàn)元，降幅8%。

（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：本年度培訓(xùn)費(fèi)支出決算數(shù)為2.8萬(wàn)元，較去年8.5萬(wàn)元減少6.7萬(wàn)元，降幅70%，主要原因省廳安排的培訓(xùn)減少，工作人員基本參加過(guò)常規(guī)培訓(xùn)。

5、財(cái)政撥款收入、支出分析

本年度收入支出全部為財(cái)政撥款收入支出。財(cái)政撥款收入支出分析與全年收入支出分析情況一致，不再累述。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

本年度資金來(lái)源為財(cái)政撥款，收支結(jié)余為0.5萬(wàn)元，其中基本支出結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)為0.5萬(wàn)元，主要是2019年一筆授權(quán)支付額度未使用造成結(jié)轉(zhuǎn)。

（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析

本年度資產(chǎn)負(fù)債表中，各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)為138.22萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)為70.68萬(wàn)元，固定資產(chǎn)數(shù)為67.53萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)5.17萬(wàn)元。與去年資產(chǎn)數(shù)214.58萬(wàn)元相比減少76.36萬(wàn)元，減少36%，主要是會(huì)計(jì)制度變更后，固定資產(chǎn)按計(jì)提折舊后的凈值計(jì)算。

本年度負(fù)債數(shù)為27.13萬(wàn)元，上年度負(fù)債數(shù)為51.14萬(wàn)元，比去年減少24.01，減少47%。

  資產(chǎn)負(fù)債率為19.6%，本年度負(fù)債僅包括其他應(yīng)付款，所以不存在結(jié)構(gòu)情況分析。

四、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

（一）本單位在財(cái)務(wù)管理中，嚴(yán)格按照年初制定的單位財(cái)務(wù)管理制度來(lái)執(zhí)行，對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支嚴(yán)格把控，確保“三公經(jīng)費(fèi)”控制在年初預(yù)算數(shù)內(nèi)。特別是對(duì)項(xiàng)目資金的管理使用，嚴(yán)格按照上級(jí)年初上報(bào)預(yù)算的項(xiàng)目明細(xì)列支，加強(qiáng)報(bào)賬程序管理，確保項(xiàng)目資金的安全使用。在年度決算過(guò)程中，迅速落實(shí)貫徹決算工作，在編報(bào)過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總收集，并從橫向、縱向全方位進(jìn)行對(duì)比分析，同時(shí)，把好數(shù)據(jù)審核關(guān)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性與科學(xué)性。

（二）本單位決算力求公開(kāi)、透明，相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)公開(kāi)，確保決算得到主管部門(mén)的批復(fù)。

 會(huì)同縣審計(jì)局