wwwjizz国产,wwwjizz国产|wwwjizz中国_WWWJUYEGOVCN

“政府性投資審計(jì)”財(cái)政支出績效

評(píng)價(jià)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目單位基本情況

項(xiàng)目實(shí)施單位為會(huì)同縣審計(jì)局，現(xiàn)有行政編制人員11個(gè)，全額撥款事業(yè)編制15個(gè)，實(shí)有在職人數(shù)22人，退休人員12人，有行政執(zhí)法車輛1臺(tái)。

（二）項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況

 2020年出臺(tái)《會(huì)同縣政府性投資項(xiàng)目管理暫行辦法》（會(huì)政辦發(fā)〔2020〕5號(hào)）,規(guī)定審計(jì)部門對(duì)40萬元（含40萬元）以上的政府性投資項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)（決）算審計(jì)，每年送審的政府性投資項(xiàng)目在100個(gè)以上，送審金額3億以上，每年審減金額5000萬元以上。而從事政府性投資工作的審計(jì)人員也已從原來的3人增加至現(xiàn)在的8人，每年為政府性投資項(xiàng)目發(fā)生的交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和辦公費(fèi)用等全年在20萬元以上。

二、項(xiàng)目資金使用及管理情況

（一）項(xiàng)目資金安排落實(shí)、總投入等情況分析。

本項(xiàng)目合計(jì)安排財(cái)政資金20萬元，由于我局罰沒收入和門店出租收入納入縣財(cái)政預(yù)算，全額上繳，項(xiàng)目資金安排全部由縣財(cái)政保障。

（二）項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況分析。

項(xiàng)目根據(jù)進(jìn)度已支出100%，主要開支內(nèi)容為差額人員部分人員經(jīng)費(fèi)、為開展政府性投資項(xiàng)目發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，主要為辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)及其他商品服務(wù)支出等共計(jì)20萬元。

（三）項(xiàng)目資金管理情況分析。

為加強(qiáng)項(xiàng)目資金的管理，我局在原有財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化，制訂了會(huì)同縣審計(jì)局項(xiàng)目資金管理使用辦法，并將使用情況列入年度目標(biāo)考核內(nèi)容。目前，財(cái)務(wù)人員根據(jù)項(xiàng)目資金管理使用辦法進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保專款專用。

三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（一）項(xiàng)目組織情況分析。

因本項(xiàng)目支出規(guī)模較小，采購辦公設(shè)備開支的費(fèi)用沒有達(dá)到政府采購的規(guī)模要求，均為自行采購。

（二）項(xiàng)目管理情況分析。

項(xiàng)目為日常辦公常態(tài)化管理。

四、項(xiàng)目績效情況

（一）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況分析。

根據(jù)年初項(xiàng)目計(jì)劃安排，項(xiàng)目基本上按時(shí)間進(jìn)度撥付，主要是進(jìn)行了人員培訓(xùn)、支付了造價(jià)軟件升級(jí)費(fèi)和人員差旅、交通費(fèi)用。

五、其他需要說明的問題

政府投資審計(jì)工作重、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大；雖然積極推進(jìn)政府購買社會(huì)審計(jì)服務(wù)工作，但由于缺乏工程領(lǐng)域?qū)I(yè)人員，對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果質(zhì)量不能做到有效監(jiān)督管理，存在一定的審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

                                                                       會(huì)同縣審計(jì)局

                                                                        2023年5月30日