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會同縣審計局2024年部門預算編制說明

一、部門基本概況

（一）職能職責

本部門職能職責是：

1、主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況進行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計。

2、貫徹執(zhí)行中央關于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我縣審計政策，制訂審計業(yè)務規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、向縣人民政府報告和向縣人民政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制建設的建議。

4、向縣委審計委員會提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣人民政府縣長提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。

5、依據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定的權(quán)限開展審計，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定。

6、按規(guī)定對縣管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

7、組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調(diào)查。

8、承擔上級審計機關授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。

9、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

10、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

11、完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

12、職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，理順內(nèi)部職責關系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強審計監(jiān)督合力。

（二）機構(gòu)設置

1.會同縣審計局設有辦公室（法制股）、財貿(mào)與農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、行政事業(yè)審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責任審計室（自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股）、重大項目與政策跟蹤審計股、內(nèi)部審計指導股7個職能股室。有2個直屬事業(yè)單位：會同縣領導干部離任審計辦公室、會同縣建設項目審計中心。

2.人員情況（以2023年12月份人數(shù)為準）：組織部核定機關編制數(shù)23人（包括行政編11人，后勤編1人），分別實有10人、1人；核定事業(yè)編制數(shù)11人（均為全額），實有11人。

二、部門預算單位構(gòu)成

會同縣審計局雖然有下屬2個事業(yè)單位：會同縣領導干部離任審計辦公室和會同縣建設項目審計中心，核定全額編制11人，但財務收支均未獨立核算，因此，納入2024年部門預算編制范圍的只有會同縣審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

（一）收入預算情況：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2024年本部門收入預算數(shù)339.30萬元，其中，一般公共預算撥款339.30萬元。收入較去年增加87.05萬元，主要原因一是人員及工資調(diào)整，工資津補貼、社保繳費等方面相應變動；二是公用經(jīng)費標準提高，公用經(jīng)費增加。

（二）支出預算情況：2024年本部門支出預算數(shù)339.30萬元，其中，一般公共服務支出286.24萬元，社會保障和就業(yè)支出31.49萬元，住房保障支出21.57萬元。支出較去年增加87.05萬元，主要原因一是人員及工資調(diào)整，工資津補貼、社保繳費等方面相應變動；二是公用經(jīng)費標準提高，公用經(jīng)費增加。

四、一般公共預算撥款支出預算

2024年本部門一般公共預算撥款支出預算339.30萬元，其中，一般公共服務支出286.24萬元，占84.36%；社會保障和就業(yè)支出31.49萬元，占9.28%；住房保障支出21.57萬元，占6.36%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2024年本部門基本支出預算數(shù)294.30萬元，主要是為保障部門正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費。

（二）項目支出：2024年本部門項目支出預算數(shù)45萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出，包括有關事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務費、基本建設支出等，其中：非稅征收成本支出6萬元，主要用于開展審計執(zhí)法產(chǎn)生的辦公費用；投資審計專項支出15萬元，主要用于投資審計業(yè)務的設備購置、軟件維護、辦公等方面；專項審計費用支出14萬元，主要用于自然資源資產(chǎn)和領導干部經(jīng)濟責任審計、上級安排的各種專項審計等產(chǎn)生的辦公費、交通費、差旅費等支出；金審工程支出10萬元，主要用于網(wǎng)絡維護、設備運行等方面。

五、政府性基金預算支出

2024年本部門無政府性基金預算安排的支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費

2024年本部門機關運行經(jīng)費34.50萬元，比上年預算增加6.60萬元，上升23.66%，主要原因是公用經(jīng)費定額標準提高，單位公用經(jīng)費增加。

（二）“三公”經(jīng)費預算

2024年“三公”經(jīng)費預算數(shù)為5.50萬元，其中，公務接待費3萬元，公務用車購置及運行費2.50萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費2.50萬元），因公出國（境）費0萬元。2024年“三公”經(jīng)費預算較上年減少5.1萬元，主要是壓縮接待費、減少公車出行。

（三）一般性支出情況：2024本部門未安排會議費、培訓費；未擬舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動等。

本部門2024年一般性支出預算共計18.50萬元，其中:水費1萬元、電費2萬元、工會經(jīng)費10萬元，公務接待費3萬元，公車運行及維護費2.50萬元。

（四）政府采購情況：2024年本部門無政府采購預算。

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2023年12月底，本部門共有公務用車1輛，其中，其他按照規(guī)定配備的公務用車1輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。2024年擬新增配置公務用車0  輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。辦公用房使用的是自有辦公用房，本單位無新增資產(chǎn)。

（六）預算績效目標說明：本部門所有支出實行績效目標管理。納入2024年部門整體支出績效目標的金額為339.30萬元，其中，基本支出294.30萬元，項目支出45萬元，具體績效目標詳見報表。2024年度本部門未安排重點項目預算。

會同縣審計局

2024年5月25日