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目  錄

第一部分  會同縣審計局2025年部門預(yù)算編制說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算

（二）支出預(yù)算

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

（一）基本支出

（二）項目支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（三）政府采購情況

（四）一般性支出情況

（五）國有資產(chǎn)占有使用情況及新增資產(chǎn)配置情況

（六）重點(diǎn)項目預(yù)算的績效目標(biāo)等預(yù)算績效情況說明

七、名詞解釋

第二部分  部門預(yù)算公開表格

一、收支總表

二、收入總表

三、支出總表

四、支出預(yù)算分類匯總表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

五、支出預(yù)算分類匯總表（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

六、財政撥款收支總表

七、一般公共預(yù)算支出表

八、一般公共預(yù)算基本支出表

九、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

十、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

十一、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對個人和家庭的補(bǔ)助)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

十二、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對個人和家庭的補(bǔ)助)（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

十三、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

十四、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)(按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

十五、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表

十六、政府性基金預(yù)算支出表

十七、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

十八、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表（按部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）

十九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

二十、財政專戶管理資金預(yù)算支出表

二十一、專項資金預(yù)算匯總表

二十二、項目支出績效目標(biāo)表

二十三、整體支出績效目標(biāo)表

注：以上部門預(yù)算報表中，空表表示本部門無相關(guān)收支情況。

第一部分  會同縣審計局2025年部門預(yù)算編制說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

本部門職能職責(zé)是：

1、主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計。

2、貫徹執(zhí)行中央關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，研究擬訂我縣審計政策，制訂審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、向縣人民政府報告和向縣人民政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。

4、向縣委審計委員會提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣人民政府縣長提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。

5、依據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定的權(quán)限開展審計，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定。

6、按規(guī)定對縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

7、組織實(shí)施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

8、承擔(dān)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實(shí)施。

9、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

10、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

11、完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

12、職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計管理體制，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機(jī)制，堅持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強(qiáng)審計監(jiān)督合力。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

1.會同縣審計局設(shè)有辦公室（法制股）、財貿(mào)與農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、行政事業(yè)審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計室（自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股）、重大項目與政策跟蹤審計股、內(nèi)部審計指導(dǎo)股7個職能股室。有2個直屬事業(yè)單位：會同縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計辦公室、會同縣建設(shè)項目審計中心。

2.人員情況（以2024年12月份人數(shù)為準(zhǔn)）：核定機(jī)關(guān)編制數(shù)26人（包括行政編11人，后勤編1人），分別實(shí)有10人、1人；核定事業(yè)編制數(shù)14人（均為全額），實(shí)有14人。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

會同縣審計局雖然有下屬2個事業(yè)單位：會同縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計辦公室和會同縣建設(shè)項目審計中心，核定全額編制14人，但財務(wù)收支均未獨(dú)立核算，因此，納入2024年部門預(yù)算編制范圍的只有會同縣審計局部門本級。

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算情況：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2025年本部門收入預(yù)算數(shù)359.85萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款359.85萬元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元。納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入   30萬元。收入較去年增加20.55萬元，主要原因一是人員及工資調(diào)整，工資津補(bǔ)貼、社保繳費(fèi)等方面相應(yīng)變動；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高，公用經(jīng)費(fèi)增加。

（二）支出預(yù)算情況：2025年本部門支出預(yù)算數(shù)359.85萬元，其中，一般公共服務(wù)支出303.68萬元，社會保障和就業(yè)支出23.62萬元，衛(wèi)生健康支出9.48萬元，住房保障支出23.07萬元。支出較去年增加20.55萬元，主要原因一是人員及工資調(diào)整，工資津補(bǔ)貼、社保繳費(fèi)等方面相應(yīng)變動；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高，公用經(jīng)費(fèi)增加。

四、一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算

2025年本部門一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算359.85萬元，其中，一般公共服務(wù)支出303.68萬元，占84.39%；社會保障和就業(yè)支出23.62萬元，占6.57%；衛(wèi)生健康支出9.48萬元，占2.63%；住房保障支出23.07萬元，占6.41%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2025年本部門基本支出預(yù)算數(shù)329.85萬元，主要是為保障部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)。

（二）項目支出：2025年本部門項目支出預(yù)算數(shù)30萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等，其中：非稅征收成本支出30萬元，主要用于開展審計執(zhí)法，保障非稅收入征收工作順利完成等方面。

五、政府性基金預(yù)算支出

2025年本部門無政府性基金預(yù)算支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2025年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)51萬元，比上年預(yù)算增加16.50萬元，上升47.83%，主要原因是人員變動及公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2025年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為9萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)5萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)4萬元，因公出國（境）費(fèi)  萬元。2025年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年增加3.5萬元，主要原因一是對外學(xué)習(xí)交流次數(shù)增加，二是公車維修保養(yǎng)費(fèi)用增加。

（三）一般性支出情況：2025本部門未安排會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；無舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動等預(yù)算。

本部門2025年一般性支出預(yù)算共計37.55萬元，其中:辦公費(fèi)4萬元、印刷費(fèi)2萬元、水電費(fèi)3萬元、郵電費(fèi)2萬元、差旅費(fèi)5萬元、工會經(jīng)費(fèi)8萬元、公務(wù)接待費(fèi)5萬元、公車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)4萬元、其他交通費(fèi)0.55萬元、其他商品和服務(wù)支出3萬元。

（四）政府采購情況：2025年本部門無政府采購預(yù)算。

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2024年12月底，本部門共有公務(wù)用車1輛，其中，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車1輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。2025年本部門無新增車輛，無新增50萬元以上的通用設(shè)備和專用設(shè)備。

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：本部門所有支出實(shí)行績效目標(biāo)管理。納入2025年部門整體支出績效目標(biāo)的金額為359.85萬元，其中，基本支出329.85萬元，項目支出30萬元，具體績效目標(biāo)詳見報表。

七、名詞解釋

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2、“三公”經(jīng)費(fèi)：是指用一般公共預(yù)算安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第二部分  預(yù)算公開表

（詳見附件）