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縣各預(yù)算單位：
為持續(xù)深化預(yù)算管理改革，推動預(yù)算編制更為科學(xué)、精準，資金績效更為突出，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定、以及《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《湖南省人民政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2021〕14號）等有關(guān)要求，結(jié)合縣委、縣政府工作部署，現(xiàn)就編制2023年部門預(yù)算有關(guān)事項通知如下:
一、編制要求
（一）全面深化全口徑預(yù)算管理。一是加強部門綜合預(yù)算管理，各部門和單位的財政撥款收支、財政專戶管理收支、事業(yè)收支、經(jīng)營收支和其他收支等各類收支要全部列入部門預(yù)算統(tǒng)一編制，不得在預(yù)算以外列收列支，進一步提高部門預(yù)算的完整性和各類資金的統(tǒng)籌能力，硬化預(yù)算約束。二是認真編制政府采購預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算及政府購買服務(wù)預(yù)算，依法依規(guī)編制相關(guān)支出，嚴禁超預(yù)算、無預(yù)算開展資產(chǎn)配置、政府采購及政府購買服務(wù)。
（二）不折不扣落實過“緊日子”要求。切實結(jié)合我縣財力狀況，堅持帶頭過“緊日子”，進一步壓減一般性支出，確保“三公經(jīng)費”只減不增，持續(xù)嚴控會議費、培訓(xùn)費、差旅費等，著力壓減非急需、非剛性支出。
（三）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。一是堅持量力而行、量財辦事，嚴格以收定支安排預(yù)算，對過往各類支出政策進行全面梳理，杜絕過高承諾、過度保障、不合理預(yù)算；二是從嚴審核單位專項經(jīng)費，打破基數(shù)概念和支出固化格局，堅持量入為出原則，按輕重緩急依次安排預(yù)算支出；三是嚴格預(yù)算保障次序，堅持“三保”（保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生）支出在預(yù)算安排中的首要次序。按政策保民生支出，按還債計劃保障化債支出，重點保障重大項目、重點工作和重要改革支出，確保財政運行穩(wěn)定在安全區(qū)間。
（四）全面做實預(yù)算項目庫管理。進一步深化項目庫管理，把項目庫管理作為預(yù)算管理的基礎(chǔ)，全部預(yù)算支出以預(yù)算項目的形式納入項目庫，依托項目庫實施精準管理，未納入預(yù)算項目庫的項目一律不得安排預(yù)算。提前做好項目申報、評審、審核入庫等前期工作，做實做細項目儲備，細化項目資金支出的政策依據(jù)、支出標準等情況，保證項目要素內(nèi)容完整詳實，做到立項有依據(jù)、計算有標準、績效有目標、事前有評估。
（五）強化預(yù)算績效管理和監(jiān)督約束。進一步樹牢績效意識，嚴格績效目標管理，提高績效指標設(shè)置質(zhì)量，推動績效管理提質(zhì)增效。按照“誰申請資金，誰編制績效目標”的原則，將績效目標作為預(yù)算安排的前置條件，硬化績效目標約束。所有資金均需設(shè)置高質(zhì)量績效目標，未認真開展績效評估的，不得申報；績效不達標的堅決不予進入項目庫。強化財審聯(lián)動機制，將績效、審計結(jié)果與預(yù)算安排、完善政策有機銜接，加大評價結(jié)果應(yīng)用力度，提高資金使用效益。
（六）加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)清理。年度執(zhí)行完畢，對單位當年未形成實際支出的資金進行清理，原則上一律收回財政統(tǒng)籌使用，經(jīng)甄別后確需再安排的結(jié)轉(zhuǎn)下年予以保障。
（七）持續(xù)推進預(yù)算公開。各單位要切實履行預(yù)算公開主體責(zé)任，在預(yù)算批復(fù)后20日內(nèi)按照統(tǒng)一要求在財政預(yù)決算公開平臺向社會公開。嚴格按要求細化公開內(nèi)容，依法依規(guī)向社會公開，確保公開內(nèi)容真實、完整，提高預(yù)算公開的透明度。
二、編制程序
2023年部門預(yù)算采取“兩上兩下”的編制程序，使用“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”編制部門預(yù)算，具體流程和時間安排如下：
（一）“一上”階段。各預(yù)算單位按要求認真填報《2023年部門預(yù)算單位申報表》，在2022年10月14日前將紙質(zhì)表格和電子檔送縣財政局歸口股室審核，歸口股室匯總后，交預(yù)算股匯總。10月30日以前，各預(yù)算單位根據(jù)財政初審資料在“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”中填報一上預(yù)算數(shù)據(jù)。
（二）“一下”階段。縣財政局對各部門報送的“一上”預(yù)算予以審核、匯總后，在2022年11月15日前，下達各單位部門預(yù)算“一下”控制數(shù)。
（三）“二上”階段。各部門單位在縣財政局下達的部門預(yù)算控制數(shù)以內(nèi)，匯總編報本部門及所屬單位2023年度預(yù)算草案，在2022年11月30日前在“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”中更改數(shù)據(jù)。
（四）“二下”階段。縣財政局預(yù)算股對各單位報送的年度預(yù)算草案進行審核匯總，形成年度總預(yù)算草案，報縣政府常務(wù)會、縣委常委會和縣人大常委會審議后，提交縣人民代表大會審定，在縣人民代表大會審定批準后20日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到各部門。

附件：1.2023年部門預(yù)算具體編制要求
      2.2023年部門預(yù)算單位申報表(專項資金預(yù)算匯總表、三公經(jīng)費預(yù)算表、項目支出績效目標表、國有資產(chǎn)配置計劃表)


                                    會同縣財政局   
                                   2022年6月30日